Тема 2. Основы построения страховых тарифов

Цена страховой услуги по страхованию выражается в страховом взносе или тарифе, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф – ставка страхового взноса (премии) с единицы страховой суммы (обычно исчисляется в процентах от ее величины). Таким образом, страховой взнос можно определить, умножая страховую сумму на величину тарифа.

Цена страховой услуги, как и всякая рыночная цена, колеблется под влиянием спроса и предложения. Цена страховой услуги, предлагаемой страховой компанией, зависит также от состояния дел у этой компании, а именно: от величины и структу­ры ее страхового портфеля, управленческих расходов; от доходов, кото­рые компания получает от вложения временно свободных средств.

Страховой тариф имеет определенную структуру, его отдельные элементы должны обеспечивать финансирование всех функций страховщика. Основными компонентами страхового тарифа являются: нетто-ставка, надбавка на покрытие расходов страховой ком­пании (нагрузка), включая резерв предупредительных мероприятий, и, в отдельных случаях, надбавка на прибыль.

Самой важной задачей в обосновании страхового тарифа является кальку­ляция нетто-ставки по риску. Главная проблема состоит в неопределенно­сти убытка в момент калькуляции, поэтому калькуляция должна быть выполнена таким образом, чтобы с высокой вероятностью покрыть в будущем возмож­ные убытки и обеспечить гарантии выполнения страховых обязательств.

Литература: 3, 5, 6, 11.

Тема 3. Организационные и финансовые основы деятельности страховой компании

В соответствии с Федеральным Законом «Об организации страхового дела в Российской Федерации» деятельность российских страховщиков разрешена только в статусе юридического лица в любой предусмотренной организационно-правовой форме при условии получения лицензии на осуществление страховой деятельности в установленном законом порядке. В соответствии с ГК РФ это:

• Хозяйственные товарищества и общества;

• Производственные кооперативы;

• Государственные и муниципальные предприятия;

• Некоммерческие организации.

Предметом непосредственной деятельности страховщиков не могут быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность.

Страховые компании составляют основу институциональной структу­ры страхового рынка. С финансовой точки зрения, они являются формой выражения, существования страхового фонда.

Экономика страховой организации строится на принципах соизмерения в денежной форме доходов от страховой деятельности и расходов, связанных с ее осуществлением. Соизмерение доходов и расходов позволяет оценить эффективность работы страховой организации. Положительная разница между доходами и расходами показывает прибыль, которая является основой гарантированного исполнения обязательств перед страхователями и для устойчивого развития компании.

Финансовая устойчивость страховой компании как системы, адаптирующейся к изменениям внешней среды, имеет два признака: платежеспособность – возможность расплачиваться по своим обязательствам, и наличие финансового потенциала для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий. В связи с этим, под финансовой устойчивостью страховой организации понимается такое состояние финансовых ресурсов организации, при котором она в состоянии своевременно и в предусмотренном объеме выполнять взя­тые на себя текущие и будущие финансовые обязательства перед всеми субъектами за счет собственных и привлеченных средств.

В соответствии со ст.25 Федераль­ного закона «Об организации страхового дела в Российской Федерации» основой финансовой устойчивости страховщиков является:

• наличие у них оплаченного уставного капитала;

• страховые ре­зервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования;

• система перестрахования.

Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного п.3 ст. 25 Закона о страховании минимального размера уставного капитала.

Страховые резервы страховщика должны быть сформированы в установленном порядке для обеспечения исполнения обязательств по договорам страхования и должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.

В целях поддержания устойчивости страховщик может прибегнуть к перестрахованию, то есть застраховать полностью или частично риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы у другого страховщика по заключенному с ним договору перестрахования.

Необходимость исполнения договор­ных обязательств, создания соответствующих финансовых гарантий, а также влияние инфляции требуют от страховщика продуманной и взвешенной инвестиционной политики. Инве­стиционная деятельность оказывает существенное влияние на фи­нансовую устойчивость страховой организации, поэтому при проведении инвестиционных операций страховщики должны придерживаться определенных принципов: возвратности, ликвидности, диверсификации и прибыльности.

Литература: 2, 5, 7, 9, 11.