- •1.Сущность налогов и налогообложения. Отличие налогов и сборов.
- •2. Основные этапы развития налогов.
- •5.Принципы налогообложения. Кривая Лоренца.
- •6.Функции налогов.
- •7. Налоговая система рф. Основные принципы налоговой системы.
- •8. Основная нормативно-правовая база в области налогообложения. Структура Налогового Кодекса.
- •Иерархия нормативных актов в сфере налогообложения.
- •11. Классификация налогов. Прямые и косвенные налоги.
- •16. Определение рыночной цены с позиции налогообложения. Методы определения рыночных цен.
- •1. Обычный способ определения рыночной цены.
- •2. Специальный (расчетный) способ определения рыночной цены.
- •Налог на прибыль. Базовая схема расчета. Основные элементы налога.
- •18) Налог на прибыль. Доходы и расходы, связанные с реализацией товара. Кассовый метод и метод начисления.
- •19) Налог на прибыль. Внереализационные доходы и расходы.
- •20)Налог на прибыль. Начисление амортизации для целей налогообложения.
- •21) Налог на добавленную стоимость. Основные элементы налога. Освобождение от ндс.
- •24)Акцизы. Основные элементы налога. Порядок и сроки уплаты.
- •Глава 22 Статья 181 подакцизными признаются товары:
- •25)Налог на доходы физических лиц. Основные элементы налога.
- •27)Социальные налоговые вычеты при расчете ндфл. Расходы граждан на благотворительность, обучение и лечение.
- •28) Имущественные вычеты при расчете ндфл, предоставляемые при продаже личного имущества и приобретении жилья.
- •29)Профессиональные налоговые вычеты при расчете ндфл, условия предоставления
- •30) Водный налог. Основные элементы.
- •31) Налог на добычу полезных ископаемых. Основные элементы.
- •32)Государственная пошлина. Основные элементы, виды ставок
- •35) Налог на имущество организаций. Основные элементы налога. Особенности налоговых ставок для Свердловской области. Освобождение от налогообложения.
- •36)Транспортный налог. Основные элементы налога. Особенности налоговых ставок для Свердловской области.
- •37)Земельный налог. Основные элементы. Особенности налоговых ставок
- •38)Упрощенная система налогообложения. Порядок перехода к усн. Основные элементы единого налога при усн.
- •39)Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Виды предпринимательской деятельности, подлежащие обложению енвд. Основные элементы налога.
- •40)Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей. Единый сельскохозяйственный налог (есхн).
36)Транспортный налог. Основные элементы налога. Особенности налоговых ставок для Свердловской области.
ст 358 НК
плательщикам налога являются лица, на которые зарегистрированы транспортные средства, а именно:
организации
физ лица в том числе ИП
Не облагаются налогом:
моторные лодки с двигателем мощностью до 5 лошадиных сил
легковые автомобиле, оборудованные для водителей-инвалидов
легковые авто мощностью до 100 лош сил полученные через органы соц защиты
промысловые морские и речные ссуда
комбайны и др техника для сх работ
ТС находящиеся в розыске
Налоговая база по транспортному налогу зависит от вида транспорта:
для обычных средств этом мощность двигателя в лош силах
для воздушных судов — тяга реактивного двигателя
для водного не самоходного транспорта — валовая вместимость в регистровых тоннах
для остальных средств налоговая база это единица ТС
Ставки по налогу приведены в ст 361 НК, но региональные законы могут увеличить или уменьшить эти ставки но не более чем в 10 раз.
Налог рассчитывается исходя из количества месяцев в теч которых ТС состояло на учете, при этом месяц постановки на учет и снятия с учета принимается за 1 месяц (те рассчитывается поправочный коэффициент).
Уплата налога на территории св обл производится 1 раз (по итогам налогового периода):
организациями не позднее 15 февраля гадо следующего за налоговым периодом
физ лицами не позднее 1 ноября года следующего за налоговым периодом
37)Земельный налог. Основные элементы. Особенности налоговых ставок
Налогоплательщики Организации, Индивидуальные предприниматели, Физические лица обладающие земельными участками, признаваемые объектом налогообложения, на праве собственности, праве постоянного (бессрочного) пользования или праве пожизненного наследуемого владения. Не признаются налогоплательщиками: организации и физические лица в отношении земельных участков, находящихся у них на праве безвозмездного срочного пользования или переданных им по договору аренды Объект налогообложения Земельные участки, расположенные в пределах муниципального образования (городов Москвы и Санкт-Петербурга), на территории которого введен налог.Не признаются объектом налогообложения: -земельные участки, изъятые из оборота; з-емельные участки, ограниченные в обороте, которые заняты особо ценными объектами культурного наследия, включенными в Список всемирного наследия, историко-культурными заповедниками, объектами археологического наследия; -земельные участки, ограниченные в обороте, предоставленные для обеспечения обороны, безопасности и таможенных нужд; -земельные участки из состава земель лесного фонда; -земельные участки, ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ, занятые находящимися в государственной собственности водными объектами в составе водного фонда.Налоговый период: календарный год. Отчетные периоды: 1 квартал, полугодие и 9 месяцев календарного годаНалоговая ставка Устанавливается законами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения) и не может превышать: 0,3% в отношении земельных участков: -отнесенных к землям с/x назначения или к землям в составе зон сельскохозяйственного использования в населенных пунктах и используемых для с/x производства -занятых жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (кроме доли в праве на ---земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры ---жилищно-коммунального комплекса) или предоставленных для жилищного строительства; для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества или животноводства