Тема 2.2. Активные операции коммерческого банка и управление ими

1. Содержание активных операции коммерческих банков и их классификация.

2. Оценка качества активов и платежеспособности КБ

3. Риски в банковской деятельности и управление ими

1. Содержание активных операции коммерческих банков и их классификация.

Активные операции составляют существенную и определяющую часть операций коммерческих банков.

Выделяют следующие основные виды активных операций (рис. 1):

Рис. 1 Активные операции коммерческих банков.

Инвестиционные операции – операции по инвестирова­нию банком своих средств в ценные бумаги и паи небанковских струк­тур в целях совместной хозяйственно-финансовой и коммерческой дея­тельности, а также размещенные в виде срочных вкладов в других кредитных организациях. Особенность инвестиционных операций ком­мерческого банка от кредитных операций заключается в том, что ини­циатива проведения первых исходит от самого банка, а не его клиентах [3. С. 145]. По данным на 1 февраля 2005 года доля операций коммерческих банков с ценными бумагами составила 10,2% в общей сумме активов, что на 2% больше по сравнению с аналогичным периодом прошлого года. По мнению специалистов вложения в ценные бумаги будут увеличиваться, это связано с совершенствованием фондового рынка в России.

Кассовые операции - операции по приему и выдаче налич­ных денежных средств. Более широко кассовые операции можно опре­делить как операции, связанные с движением наличных денежных средств, а также формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах и счетах клиентов коммерческого банка.

Прочие операции – операции с иностранной валютой, ценными бумагами, драгоценными металлами и др.

Ссудные операции – наиболее распространенные виды активных операций банков. Они приносят, как правило, основную часть доходов банка. Сущность ссудных (кредитных) операций – предоставление заемщикам денежных средств с учетом их возврата. Основная доля в активах коммерческих банках принадлежит ссудным операциям (более 60%), так как именно кредитование приносит банком основной доход. В то же время данный вид активных операций является самым рискованным.

Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса к валюте баланса. Активы банка можно классифицировать по назначению; по степени ликвидности; по срокам размещения; по субъектам; по степени риска.

2. Оценка качества активов и платежеспособности кб

Оценка качества активов наряду с анализом достаточности капитала является важнейшим показателем для определения степени надежности банка и эффективности его деятельности. Качество активов определяется их ликвидностью, объемом рисковых активов, удельным весом критических и неполноценных активов, объемов активов, приносящих доход.

Понятие качества активов банка объединяет четыре основных крите­рия оценки; ликвидность, рискованность, доходность и диверсифицированность. Степень ликвидности активов зависит от их назначения, в со­ответствии с которым активы банка подразделяются на несколько групп: первоклассные ликвидные активы — денежные средства в кассе, в пути и на корреспондентских счетах (первичный резерв ликвидности), вложе­ния в государственные ценные бумаги (вторичный резерв ликвидности); ликвидные активы — краткосрочные ссуды, межбанковские кредиты, факторинговые операции, вложения в корпоративные ценные бумаги; медленно реализуемые (долгосрочные) активы - долгосрочные вложе­ния и инвестиции банка, вложения в уставные (паевые) капиталы орга­низаций; неликвидные активы - просроченные ссуды и иные требова­ния к получению, здания, сооружения и прочее имущество банка.

Критерии оценки качества активов

Ликвидность (первоклассные ликвидные активы, ликвидные активы, медленно реализуемые (долгосрочные) активы, неликвидные активы)

Доходность (работающие активы (приносящие доход), неработающие активы, (не приносящие дохода))

Диверсифицированность (по видам операций, по типам контрагентов и отраслям промышленности, в разрезе филиалов и регионов, по срокам возврата вложенных средств, по валюте операций)

Степень риска вложений (первоклассные, стандартные, сомнительные, проблемные, убытки и потери)

Для анализа качества активов используются следующие аналитические коэффициенты [8. С. 287]:

Уровень доходных активов:

[1.1]

где – активы, приносящие доход;

– общая сумма активов.

Слишком низкое значение этого коэффициента говорит о неэффективной работе банка, слишком высокое – о высоком уровне принятых банком на себя рисков. Оптимальным считается значение в пределах 75-85%.

Коэффициент активов с повышенным риском.

[1.2]

где – активы с повышенным риском;

- общая сумма активов.

Кроме приведенных аналитических коэффициентов, в Инструкции Банка России от 16.01.2004 № 110-И «Об обязательных нормативах банков» [9] установлены обязательные нормативы, регулирующие деятельность коммерческих банков в Российской Федерации

Таблица 1