Основные показатели анализа качества активов

и платежеспособности банка

№ п/п	Наименование показателя	Формула расчета	Экономическое содержание	примечание
Показатели анализа и оценки качества активов
1	Удельный вес доходных активов в совокупных	Работающие активы / Совокупные активы нет­то, где Работающие активы = Вложения в ценные бумаги + Инве­стиции в другие предпри­ятия + Срочные ссудные вложения + Другие до­ходные активы	Характеризует качество активов, обусловленное их структурой: чем выше значение показателя, тем выше эффективность использования ресурсов и деловая активность банка	Оптимальное значение коэффициента — 75-85 %
2	Коэффициент каче­ства кредитных вло­жений	Просроченные ссуды / Кредитные вложения всего	Характеризует удельный вес просроченных ссуд в кредитном портфеле банка	Оптимальное значение коэффициента — менее 4 %
3	Коэффициент обес­печенности кредит­ных вложений ре­зервами на возмож­ные потери по ссудам	Резерв на возможные по/пери по ссудами / Кре­дитные вложения всего	Характеризует качество кредитного портфеля банка, а также средний размер необходимого резерва на каждую единицу выданных ссуд	Оптимальное значение коэффициента — ме­нее 4 %. Чем выше доля кредитов первой группы риска, тем ниже значение показателя
4	Доходность кредит­ных операций	Процентные доходы от кредитных операций / Средняя величина ссудной задолженности	Характеризует эффек­тивность вложений в кредитные операции	Используется для определения реально полу­ченного дохода по кредитным операциям и сравнения с потенциально возможным (начисленным ) доходом
5	Доходность опера­ций с ценными бу­магами	Доходы от операций с ценными бумагами / Средняя величина вложе­ний в ценные бумаги	Характеризует эффек­тивность вложений в ценные бумаги	Позволяет оценить доходность вложений в различные виды ценных бумаг в сравнении с другими банками
Показатели анализа и оценки платежеспособности банка
1	Коэффициент использования срочных депозитов (стабильных депозитов)	Совокупные кредитные вложения / Совокупные депозиты или Совокупные кредиты / Стабильные депозиты	Характеризует степень использования депозитов для удовлетворения спроса на кредиты: чем ниже значение показателя, тем выше накопленная ликвидность банка	Для крупнейших банков показатель превышает единицу. Точка, в которой отношение кредитов и депозитов переходит из зоны «меньше единицы» в зону «больше единицы», может рассматриваться как граница между банками с накопленной ликвидностью и банками, управляющими пассивами
2	Коэффициент клиентской базы	Совокупные привлеченные сред­ства клиентов / Чистые акти­вы	Характеризует степень зависимости от заемных (привлеченных) средств - финансовую устойчи­вость банка	Рекомендуемый уровень показателя - 0,3-0,5; при значении более 0,5 — банк не использует потенциал роста по валюте баланса
3	Коэффициент мгновенной лик­видности (Н2)	Высоколиквидные активы / Обя­зательства до востребования («летучие» обязательства)	Характеризует способ­ность банка на данный момент времени испол­нить обязательства до востребования	Оптимальное значение — 20-50 %. Минимально допустимое значение Н2— 20%
4	Норматив теку­щей ликвидности (НЗ)	Ликвидные активы /Обязатель­ства до востребования и на срок до 30 дней	Характеризует способ­ность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обяза­тельства до востребова­ния и сроком до 30 дней	Минимально допустимое значение НЗ —70%
5	Норматив долго­срочной ликвид­ности (Н4)	Задолженность банку сроком свыше года / (Собственные средства банка + Обязатель­ства банка сроком свыше года)	Характеризует сбаланси­рованность активов и пассивов банка сроком свыше одного года	Максимально допустимое значение Н4 — 120%