5. Экономические нормативы деятельности банка

Пруденциальный (дистанционный, «острожный, мягкий, благоразумный) надзор основан на проверке форм отчетности, предоставляемых кредитными организациями в Банк России. Постоянный контроль позволяет заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротства.

Цель надзора – стабильность банковской системы и коммерческих банков, в силу чего его главная задача – не наказание банка, а создание условий для предотвращения неустойчивого финансового положения, включая инструктивную работу с банками, в т.ч. методологическую и консультативную помощь.

Инструкцией ЦБ № 110 установлены следующие обязательные экономиические нормативы деятельности банков (табл. 1).

Таблица 1

Обязательные экономические нормативы деятельности банков

Наименование показателя	Методика расчета		Экономическое содержание
Норматив достаточности капитала
Норматив достаточности капитала (Н1)	Собственный капитал / Активы, взвешенные с учетом риска		Характеризует достаточность капитала банка для покрытия принятых рисков (процентного, кредитного, операцион-ного). Минимальное значение - 10%.
Нормативы ликвидности кредитной организации
Коэффициент мгновенной лик­видности (Н2)	Высоколиквидные активы / Обя­зательства до востребования («летучие» обязательства)			Характеризует способ­ность банка на данный момент времени испол­нить обязательства до востребования. Минимально допустимое значение Н2 - 15%.
Норматив теку­щей ликвидности (Н3)	Ликвидные активы / Обязатель­ства до востребования и на срок до 30 дней			Характеризует способ­ность банка в течение 30 дней с анализируемой даты исполнить обяза­тельства до востребова­ния и сроком до 30 дней. Минимально допустимое значение Н3—50%
Норматив долго­срочной ликвид­ности (Н4)	Задолженность банку сроком свыше года / (Собственные средства банка + Обязатель­ства банка сроком свыше года)			Характеризует сбаланси­рованность активов и пассивов банка сроком свыше одного года. Максимально допустимое значение Н4 — 120%.
Нормативы рисков по активным операциям
Максималь­ный размер риска на одного за­емщика (Н6)		Совокупная сумма требований банка к заемщику или груп­пе связанных заем­щиков по кредитам и размещенным депозитам /Соб­ственные средства (капитал) банка		Характеризует зависимость банка от кредитоспо­собности одного заемщика или группы связан­ных заемщиков. Максимально допус­тимое значение нор­матива Н6—25%.
Максимальный размер круп­ных кредитных рисков (Н7)	Совокупная вели­чина крупных кре­дитных рисков / Собственные сред­ства (капитал) банка			Регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка. Максимально допус­тимое значение нор­матива Н7 — 800 %.
Максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам)
Максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком своим акционерам (Н 9.1)				Максимально допус­тимое значение нор­матива Н 9.1 — 50 %.
Максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, предоставленных банком своим инсайдерам (Н10.1)				Максимально допус­тимое значение нор­матива Н 10.1 — 3 %.
Нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения долей (акций) других юридических лиц
Норматив использования денежных средств Банка для приобретения акций других юридических лиц (Н12)				Максимально допус­тимое значение нор­матива Н12 — 25 %.

В настоящее время отменены следующие нормативы: размер риска на одного кредитора (вкладчика), размер привлеченных денежных средств населения, размером риска собственных вексельных обязательств. Эта мера позволит, с одной стороны, увеличить свободу финансово-хозяйственной деятельности коммерческих банков в части осуществления пассивных операций (привлечения средств клиентов), а, с другой стороны, уменьшить объем работы в связи с отсутствием необходимости расчета перечисленных показателей.

Кроме того, Банк России снизил минимальное значение норматива мгновенной ликвидности с 20% до 15% и текущей ликвидности с 70% до 50%, что также должно облегчить коммерческим банкам их борьбу за ликвидность и дать большую свободу в выборе инструментов для размещения средств (т.е. расширить круг активных операций).

Важное нововведение касается и проведения ежедневного внутрибанковского контроля за выполнением оставшихся обязательных нормативов, что позволит оперативно реагировать руководству банка на выявленные отклонения и принимать меры для устранения причин, приводящих к нарушениям значений нормативов.