Тема 9. Формы и виды обеспечении возвратности банковских ссуд

1. Классификация форм обеспечения банковских кредитов.

Основными видами кредитного обеспечения, широко практикуемыми зарубежном и взятыми на вооружение нашими коммерческими банками, выступают залог, гарантии, поручительства, страхование кредитного риска.

2. Виды залога и их характеристика

Залог должен обеспечить возврат ссуды вместе с процентами. Следует выделять различия между обеспечением и залогом:

• Залог дает банку особые права, а заемщик теряет право распоряжаться заложенным имуществом. Обеспечение не приводит к изменению права заемщика пользоваться предметом, служащим в качестве обеспечения.

• Предметом обеспечения служат прокредитованные элементы, а предметом залога любое ликвидное имущество заемщика.

• Залог всегда связан с правом собственности на заложенное имущество, а обеспечение может включать элементы, которые являются (прямое обеспечение) ил не являются (косвенное) собственностью клиента.

• Залог количественно больше суммы кредита, а обеспечение должно быть равно кредиту.

Виды залога: залог имущества клиента и залог прав: характе­ристика залога имущества клиента: залог товарно-материальных Ценностей, залог дебиторских счетов, залог ценных бумаг, залог векселей, залог депозитов, ипотека, смешанный залог. Приемле­мость товарно-материальных ценностей для залога.

3.. Методы оценки стоимости залога.

Затратный метод. Доходный метод. Метод сравнительного анализа продаж.

Тема 10. Банковский процент и процентные начисления

1.Методы начисления процентных ставок

При начислении простых процентов распределение суммы накопления описывается равномерным линейным законом распределения. При начислении сложных процентов аккумулированная сумма капитала определяется произведением первоначальной стоимости инвестиций и множителем наращения. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то начисление процентов осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

2.Порядок исчисления ставки вознаграждения

Простейшая модель установления ставки по кредиту по принципу «стои­мость плюс» предполагает, что процентная ставка по любому кредиту устана­вливается на основе следующих компонентов:

1) стоимость привлечения со­ответствующих ресурсов для банка;

2) банковские операционные расходы, от­личные от расходов по привлечению средств, в том числе заработная плата со­трудников кредитного управления и стоимость материалов и оборудования, необходимых для предоставления кредита и контроля за ним;

3) компенсация банку за уровень риска невыполнения обязательств;

4) желаемая маржа при­были по каждому кредиту для осуществления достаточных выплат в пользу акционеров банка.

Таким образом:

Процентная ставка по кредиту

=

Предельная стоимость привлеченных средств для кредитования заемщика

+

Операционные расходы банка, отличные от расходов по привлечению средств

+

Оценочная маржа для защиты банка от риска неисполнения обязательств

+

Желаемая маржа прибыли банка.

Крупнейшие банки установили унифицированную ставку по кредиту, известную под назва­нием «прайм-рейт» (иногда называемую также базовой или справочной став­кой), вероятно, самую низкую ставку, предлагаемую наиболее кредитоспособ­ным клиентам по краткосрочным кредитам в оборотный капитал. Фактиче­ская ставка по кредиту любому конкретному заемщику будет определяться на основе следующей формулы:

Процентная ставка по кредиту	=	Базовая ставка, или прайм-рейт (включая желаемую банком маржу прибыли сверх операционных и административных расходов)	+	Надбавка
				Премия за риск неисполнения обязательств, уплачиваемая непервоклассными заемщиками	+	Премия за риск, связанный со срочностью, уплачиваемая заемщиками, обращающимися за долгосрочным кредитом

Разработаны две раз­личные формулы расчета плавающей прайм-рейт:

1) метод «прайм +»

2) ме­тод «прайм х».

Например, заемщику может быть установле­на ставка в 12 % по краткосрочному кредиту методом «прайм + 2» при прайм-рейт на уровне 10 %. Другим способом ставка для данного клиента может быть установлена на базе «прайм х 1,2»:

Проц. ставка по кредиту = 1,2 (прайм-рейт) = 1,2 (10%) = 12%.

Хотя оба этих метода могут привести к одному и тому же первоначально­му результату, как в приведенном выше примере, в случае, когда по кредиту установлена плавающая ставка, результаты могут быть и различными при из­менении процентных ставок.