2. Политика управления банковскими рисками

Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические иллюзии,

которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.

Важнейшими элементами систем управления рисками являются:

- четкие и документированные принципы, правила и директивы по вопросам торговой политики банка, управления рисками, организации трудового процесса и используемой терминологии;

- создание специальных групп управления рисками, не зависимых от коммерческих подразделений банка; руководитель подразделения, ведающего рыночными рисками, отчитывается перед исполнительным директором банка ("Chief Executive Officer"), руководитель подразделения кредитных рисков -

перед директором по кредитам ("Cief Credit Officer"), т.е. перед членами высшего руководства банка;

- установление лимитов рыночных и кредитных рисков и контроль за их соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным банковским продуктам, контрагентам и регионам;

- определение периодичности информирования руководства банка о рисках. Как правило, такая информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;

- для всех типов рисков создаются специальные немногочисленные группы по управлению, не зависимые от коммерческих подразделений банка;

- все элементы системы контроля и управления рисками регулярно проверяются аудиторами, не зависящими от коммерческих служб банка.

Тема 20. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка

1.Ликвидность банка и факторы её определяющие.

Коэффициенты ликвидности банков - это устанавливае­мые по данным баланса банка показатели, указывающие на со­отношение между совокупностью кредитных и так называемых «ликвидных» активов к общей сумме активов или к некоторым соответствующим статьям пассива.

2.Показатели ликвидности банка: их значение и методы оценки.

Чаще всего в литературе можно встретить такие наиболее распространенные финансовые коэффициенты ликвидности, как:

1) коэффициент текущей ликвидности (в %), равный отно­шению текущих активов к текущим обязательствам;

2) коэффициент быстрой ликвидности (в %), равный сумме наличности и ликвидных ценных бумаг с прибавлением отно­шения дебиторской задолженности к текущей обязательствам.

Также к коэффициентам ликвидности относится показатель:

К_л- равный отношению собственных средств (капитала банка) к сумме обязательств.

К_л- используется в большинстве развитых стран для харак­теристики платежеспособности.

3.Методы управления ликвидностью.

В мировой банков­ской практике управление ликвидностью осуществляется по­средством методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов. Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а имен­но вклады и остатки средств на счетах до востребования, сроч­ные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы объединя­ются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств учитывается зависимость ликвид­ных средств от привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов.