3.Собственный капитал банка - как часть финансовых ресурсов банка и его регулирование.

Собственный капитал банка - как часть финансовых ресурсов банка. Элементы, формирующие собственный капитал. Регулиро­вание собственного капитала банка с учетом международных стан­дартов. Структура собственного капитала характеризует удельный вес каждой статьи в его общем объеме. На структуру собственного капитала влияют как внутренние так и внешние факторы.

Внутренние факторы(состояние менеджмента, маркетинга, финансовая устойчивость) находятся под контролем руководства корпорации.

Внешние факторыцелесообразно учитывать при формировании целевой структуры, собственного капитала. К ним, в частности, относят состояние финансового рынка, налоговую и денежно-кредитную политику государства.

4. Элементы, формирующие собственный капитал

Основу финансового потенциала банка составляет собственный капитал, включающий:

• уставный капитал;

• собственные акции (паи), выкупленные акционерным обществом у их владельцев для последующего аннулирования или перепродажи;

• резервный капитал;

• добавочный капитал;

• нераспределенная прибыль (непокрытый убыток);

• средства целевого финансирования.

5. Достаточность собственного капитала и современные требования.

Достаточность собственного капитала банка характеризуется двумя коэффициентами:

1. отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl);

2. отношением собственного капитала к сумме:

• активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

• активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

• операционного риска (k2).

6.Базельское соглашение и принципы организации пруденциального регулирования деятельности банков

Основной целью Базельского комитета было развитие сотрудничества между национальными надзорными органами промышленно развитых стран в осуществлении контроля за деятельностью международных банков, чьи головные офисы размещены в странах этой группы. Организаторы Базельского комитета ставили перед собой задачу добиться создания системы надежного и всеобъемлющего банковского надзора в международном масштабе.

7.Система пруденциальных нормативов в Республике Казахстан

Достаточность собственного капитала банка характеризуется тремя коэффициентами:

1) отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня, к размеру активов банка, уменьшенных на сумму инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня (kl-1);

2) отношением капитала первого уровня за вычетом инвестиций банка, взятых в пределах доли капитала первого уровня в общей сумме капитала первого уровня и включаемой в расчет собственного капитала части капитала второго уровня к сумме:

активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизий), не включенных в расчет капитала второго уровня;

активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

операционного риска (k1-2);

3) отношением собственного капитала к сумме:

активов, условных и возможных обязательств, взвешенных по степени кредитного риска, уменьшенной на сумму общих резервов (провизии), не включенных в расчет капитала второго уровня;

активов, условных и возможных требований и обязательств, рассчитанных с учетом рыночного риска;

операционного риска (k2).»).

Размер риска на одного заемщика (Р), в том числе банка, рассчитывается как сумма требований в виде:

1) займов, вкладов, дебиторской задолженности, ценных бумаг (за исключением инвестиций банка, указанных в пункте 3 настоящей Инструкции);

2) условных и возможных обязательств, рассчитанных в соответствии с приложением 2 к настоящей Инструкции;

2-1) секьюритизированных активов, относящихся к заемщикам, по которым у банка отсутствует письменное подтверждение уполномоченного органа на применение рамочного подхода секьюритизации;

2-2) позиций секьюритизации;

3) свопов, фьючерсов, опционов, форвардов, взвешиваемых по степени кредитного риска, рассчитанных как сумма рыночной стоимости указанных финансовых инструментов и кредитного риска по ним.

Ликвидность характеризуется следующими коэффициентами:

коэффициентом текущей ликвидности банка;

коэффициентами срочной ликвидности к4-1, к4-2 и к4-3;

коэффициентами срочной валютной ликвидности к4-4, к4-5 и к4-6.

Минимальное значение коэффициентов срочной ликвидности и срочной валютной ликвидности устанавливается в размере: к4 - 0,3; К4-1 – 1; К4-2 – 0,9; К4-3 – 0,8; К4-4 – 1; К4-5 – 0,9; К4-6 – 0,8.

Лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг не ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, и валюте «Евро», а также аффинированным драгоценным металламв размере, не превышающем 12,5 процентов величины собственного капитала банка;

Лимит открытой валютной позиции (длинной и короткой) по иностранным валютам стран, имеющих суверенный рейтинг ниже «А» агентства Standard & Poor's или рейтинг аналогичного уровня одного из других рейтинговых агентств, в размере, не превышающем 5 процентов величины собственного капитала банка;

Лимит валютной нетто-позиции в размере, не превышающем 25 процентов величины собственного капитала банка.

Отношение размера инвестиций банка в основные средства и другие нефинансовые активы к собственному капиталу (k6) не должно превышать 0,5.

Коэффициент к7 – максимальный лимит краткосрочных обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан устанавливается в размере 1 и рассчитывается как отношение суммы обязательств перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка. Коэффициент k8 рассчитывается как отношение совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан к собственному капиталу банка. Коэффициентk9 рассчитывается как отношение суммы совокупных обязательств банка перед нерезидентами Республики Казахстан и выпущенных им в обращение долговых ценных бумаг за исключением долговых ценных бумаг, выпущенных в соответствии с законодательством Республики Казахстан в тенге, к собственному капиталу банка

Максимальное значение коэффициента к8 не должно превышать 2. Максимальное значение коэффициента к9 не должно превышать 4.