4.7. Ввод начальных остатков
Если деятельность вашего предприятия только началась, и вы не имеете начальных остатков, можно сразу вводить в информационную базу документы, отражающие текущую деятельность.
Но на практике, чаще всего необходимо ввести какие-то начальные остатки. Остатки надо ввести на дату, предшествующую дате начала работы с программой. Лучше всего начинать работу в программе с начала отчетного периода – квартала, года. В нашем примере мы начинаем вести автоматизированный учет с 01.01 текущего года, таким образом, операция ввода остатков должна быть датирована 31.12 прошлого года. (Меню «Сервис – Параметры – Использовать значение 31.12 прошлого года»)
Для ввода начальных
остатков можно выбрать меню «Операции
– Операции, введенные вручную». А можно
перейти в «Журнал операций» (меню
«Операции – Журнал операций») и нажать
на кнопку
.
При ручном вводе операций вы сами должны указать дебет и кредит счета, и всю соответствующую аналитику на счетах.
Журнал – это хронологический список хозяйственных операций, имеющих дату, название, номер, краткое содержание и, в некоторых случаях – сумму. В журнале есть также графа «Дата», в которой указывается дата и время документа. Время документа представляет собой не фактическое время записи документа, а очередность ввода документов в течение одной даты. Если необходимо переставить документы местами, это можно сделать, изменив время документа. «Журнал операций», по сравнению с другими журналами, удобен тем, что его можно разделить на две части (по кнопке «Проводки»), и в нижней части экрана просматривать проводки по каждому из документов.
Воспользуемся документом «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)» для ввода операции по остаткам. При этом руководствуйтесь следующим правилом:
для дебетовых остатков в качестве корреспондирующего счета по кредиту вводите вспомогательный счет с кодом «000».
для кредитовых остатков в качестве корреспондирующего счета по дебету вводите вспомогательный счет с кодом «000».
Каждый аналитический остаток вводится отдельной проводкой и по самой «мелкой» аналитике, т.е. в проводках надо указывать конкретный субсчет и все необходимые субконто.
В итоге дебетовый и кредитовый обороты вспомогательного счета «000» должны совпасть, т. е. сальдо по счету «000» должно быть нулевым, что и служит критерием правильности ввода остатков.
Упражнение 4.5
По кнопке «Пропустить»
дойдите до окончания работы «Помощника
начала учета». Нажмите кнопку «Начать
работу». В правом верхнем углу панели
функций появится кнопка
.
В окне «Настройка панели функций»
снимите флажок «Показывать Панель
функций». Закройте Панель функций.
Занесите входящие остатки с помощью ручной операции от 31.12 прошлого года.
Актив
Наличные деньги в кассе организации (Счет 50.01) – 5 000 руб.
Средства на Основном расчетном счете (Счет 51) – 1 787 000 руб.
Материалы. (Счет 10.01). Плафон матовый – 1000 штук на сумму 66000 руб. на Основном складе, Новый документ партии (ручной учет), Контрагент и договор в партии – не заполнять.
Материалы. (Счет 10.01). Плафон цветной – 500 штук на сумму 36000 руб. на Основном складе, Новый документ партии (ручной учет), Контрагент и договор в партии – не заполнять.
Товары. (Счет 41.01). Датчик-реле – 1000 штук на сумму 48 000 руб. на Основном складе, Новый документ партии (ручной учет), Контрагент и договор в партии – не заполнять.
Пассив
Уставной капитал, обыкновенные акции. (Счет 80.01). Учредитель Иванов М. А. – 942 акции на сумму 942 000 руб., учредитель Климов Р. П. – 1000 акций на сумму 1 000 000 руб. (Счет 80.01)
По кнопке
«Показать/скрыть данные НУ»
проверьте суммы по налоговому учету и
завершите ввод начальных остатков.
С помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость» проверьте правильность ввода остатков.