7.5. Документы расчетов с контрагентами

Если в документе списания с расчетного счета сумма оплаты превышает сумму оплачиваемой поставки, то сумма превышения будет отнесена на счет расчетов по авансам (если таковой указан в документе) (Рис.7.6).

Рис. 7.6

Если в документе списания с расчетного счета сумма оплаты превышает сумму оплачиваемой поставки и не указан счет расчетов по авансам, то программа выдаст сообщение об ошибке и не проведет документ (Рис. 7.7).

Рис. 7.7

Документ «Списание с расчетного счета» автоматически определит расчетный документ, подставляемый в проводку в том случае, если в документе выбран автоматический порядок погашения задолженности, причем выбор расчетного документа (в качестве объекта аналитики) выполняется по методу ФИФО (Рис.7.8).

Рис.7.8

Упражнение 7.3

1. Наша организация оплатила поставку котельной от ООО «Мастер». На основании соответствующего документа «Поступление товаров и услуг» оформите документ «Списание с расчетного счета» от 19.01 на сумму 1 280 000 руб. Укажите нужную статью ДДС. (См. рис. 7.6). Проведите документ и проанализируйте проводки.

2. Исправьте этот документ. Удалите счет расчетов по авансам. Попытайтесь перепровести этот документ (См. рис. 7.7).

3. Еще раз исправьте документ. Сумма: 1 180 000 руб. Счет авансов: 62.02. Перепроведите документ и проанализируйте проводки.

4. От ООО «Стройкомплект» поступила паста полировальная. Оформите документ «Поступление товаров и услуг» с операцией Покупка, комиссия от 20.01. Контрагент: Стройкомплект. Договор: Договор №2. По кнопке «Цены и валюты» установите флаг «Сумма включает НДС»

   • на закладке «Товары». Добавить в справочник «Номенклатура» в группу «Материалы» новый элемент: Паста полировальная в кг. Количество: 60. Сумма: 60. Всего (USD): 60. НДС (в т. ч.): 9,15.

   • На закладке «Счета расчетов». Счет учета расчетов с контрагентом: 60.31. Счет учета расчетов по авансам: 60.32. Счет учета расчетов по таре: 76.35.

   • На закладке «Счет-фактура». Предъявлен счет-фактура №65 от 20.01.

5. Проведите документ и проанализируйте проводки.

6. Оформите еще один документ «Поступление товаров и услуг» от 21.01 отражающий поступление пасты полировальной от ООО «Стройкомплект» по договору №2 в количестве 40 кг на сумму 40 USD. Счет-фактура: №66 от 21.01.

7. Поставку пасты полировальной наша организация оплачивает одним платежным поручением. Оформите «Списание с расчетного счета» на сумму 3030 руб. от 22.01 по Договору №2. (См. рис. 7.5). Укажите статью ДДС. Проведите документ. Проанализируйте проводки. Обратите внимание на третье субконто по счету 60.31. (См. рис. 7.8).

В одном документе «Списание с расчетного счета» имеется возможность погасить кредиторскую задолженность по одному контрагенту, одному договору и, либо по всем расчетным документам, либо по выборочным расчетным документам. Эта возможность регулируется реквизитом «Погашение задолженности», который может быть установлен в значения «Автоматически» либо «По документу».

В одном документе «Поступление на расчетный счет» имеется возможность погасить дебиторскую задолженность по списку расчетных документов автоматически, по методу ФИФО или по списку расчетных документов указанному вручную, с автоматическим закрытием сумм задолженности по методу ФИФО.