- •Теоретический материал
- •Тема 1. Сущность банка и банковской системы
- •1. 2. Классификация банков и банковских систем
- •Банки можно классифицировать по разным признакам:
- •Тема 2. Денежное обращение и денежный оборот
- •2.1. Денежная масса и денежная база
- •2.2. Сущность и механизм банковского мультипликатора
- •2.3. Эмиссия наличных денег
- •2.4. Понятие денежного оборота, его содержание и структура
- •2. 5. Основы организации безналичного денежного оборота
- •2.6. Формы безналичных расчетов
- •2.7. Понятие и виды платежных систем. Межбанковские расчеты
- •2.8. Налично-денежный оборот в рф и его прогнозирование
- •2.9. Закон денежного обращения
- •Тема 3. Функции и операции центральных банков
- •3.1. Функции центральных банков
- •3.2. Операции центральных банков
- •Тема 4. Организационная структура и функции банка россии
- •4.1. Организационная структура Центрального банка рф
- •4. 2. Функции и операции Банка России
- •Тема 5. Регламентация деятельности коммерческих банков банком россии
- •5. 1. Регистрация и лицензирование банковской деятельности
- •5.2. Установление обязательных экономических нормативов
- •Тема 6. Пассивные операции коммерческих банков
- •6. 1. Формирование собственного капитала банков
- •6. 2. Оценка достаточности капитала
- •6. 3. Формирование привлеченных ресурсов кб
- •Тема 7. Активные операции коммерческих банков
- •7.1. Общая характеристика активных операций банков
- •7. 2. Кредитные операции
- •7. 3. Качество активов банка
- •7. 4. Активные операции с ценными бумагами
- •Тема 8. Кредитная система
- •8.1. Понятие финансового посредничества
- •8. 2. Понятие, сущность и структура современной кредитной системы
- •8. 3. Специализированные кредитные организации небанковского типа
- •8. 4. Кредитная система Российской Федерации
- •Тема 9. Ссудный процент
- •9. 1. Природа ссудного процента
- •9.2. Банковский процент и механизм его начисления
- •9.3. Процентная маржа и ее анализ
- •9.4. Виды процентных ставок и методы начисления процентов
- •Тема 10. Система банковского кредитования
- •10.1. Характеристика основных элементов системы кредитования
- •10.2. Общие организационно-экономические основы кредитования
- •10. 3. Кредитный договор банка с клиентом
- •10.4. Формы обеспечения возвратности кредита
- •Тема 11. Организация отдельных видов кредита
- •11.1. Специфические виды кредитования
- •11. 2. Рефинансирование и межбанковское кредитование
- •Тема 12. Анализ финансового состояния банка
- •12. 1. Ликвидность банка
- •12. 2. Анализ доходов и расходов банка
- •Доходы банка
- •Расходы
- •12. 3. Анализ прибыли и рентабельности
- •Прибыль прибыль доход Активы
- •Собственный Валовой Активы Собственный
- •Тема 13. Банковские риски
- •13.1 Классификация банковских рисков
- •13. 2. Управление процентным риском
- •Тема 14. Нетрадиционные операции коммерческих банков
- •Трастовые операции
- •Лизинговые операции коммерческих банков
- •Факторинговые операции банков
- •Форфейтинговые операции коммерческих банков
- •Практикум
- •Общие положения
- •Декурсивный метод начисления простых процентов
- •Выражение в скобках представляет собой коэффициент наращения по простой ставке процентов:
- •Декурсивный метод начисления сложных процентов
- •Антисипативный метод начисления простых процентов (простые учетные ставки)
- •Решите самостоятельно
- •Антисипативный метод начисления сложных процентов (сложные учетные ставки)
- •Эквивалентные процентные ставки
- •Цена кредитных ресурсов
- •Аналогично получаем:
- •Функции и операции Центрального банка рф
- •Пассивные операции коммерческих банков
- •Активные операции коммерческих банков
- •Анализ финансового состояния коммерческого банка Анализ процентных доходов
- •Банковские риски Тесты
- •Библиографический список
- •Тема 1. Сущность банка и банковской системы
- •Тема 2. Денежное обращение и денежный оборот
2. 5. Основы организации безналичного денежного оборота
Экономические процессы в народном хозяйстве опосредуются преимущественно безналичным платежным оборотом. Основную часть денежного оборота составляет денежно-платежный оборот, в котором деньги используются как средство платежа. Он производится в наличной и в безналичной формах. Весь безналичный оборот – платежный, поскольку предполагает разрыв во времени движения товара и денежных средств. Безналичный платежный оборот, являясь преобладающим, осуществляется в виде записей по счетам плательщиков и получателей денежных средств в банках, либо путем зачета взаимных требований.
Основой взаимоотношений банка с клиентом является счет в банке. Счета, используемые для обслуживания текущей (основной) деятельности предприятия относятся к счетам до востребования. На расчетный счет поступает выручка от реализации продукции, с него удовлетворяются долговые требования по выплате заработной платы работающим, отчислениям налогов в бюджет, оплате сырья и материалов поставщикам, погашению ссуд и т.д.
Безналичный денежный оборот находит свое выражение в безналичных расчетах. Последние имеют большое экономическое значение, поскольку способствуют ускорению оборачиваемости денежных средств, сокращению наличных денег в обращении, снижению издержек обращения. Безналичный расчет в стране организуется на основе определенных принципов.
Правовой режим осуществления расчетов и платежей. Безналичные расчеты по существу представляют собой движение денежных обязательств. При этом объем требований клиента к банку отражается на его расчетном (текущем) счете. На корреспондентских счетах банков отражаются суммы требований (либо обязательств) к банкам-корреспондентам, основным из которых является Банк России. К главным законодательным источникам регулирования расчетов относятся Гражданский Кодекс РФ, федеральные законы «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности» и другие. Главным регулирующим органом платежной системы РФ является Центральный банк, одной из основных задач которого законом установлено обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов.
Осуществление расчетов по банковским счетам. Для расчетного обслуживания между банком и клиентом заключается договор банковского счета. Банки и другие кредитные учреждения для проведения расчетов между собой открывают корреспондентские счета друг у друга и в обязательном порядке – в учреждениях Банка России.
Поддержание ликвидности на уровне, обеспечивающем бесперебойное осуществление платежей, что является залогом безусловного выполнения обязательств.
Наличие акцепта (согласия) плательщика на платеж. Безакцептное списание средств со счета клиента возможно только в предусмотренных законодательством случаях (недоимки по налогам, исполнительные листы).
Срочность платежа. Сбои в соблюдении сроков платежей ведут к нарушению кругооборота средств и к платежному кризису. Принцип срочности относится и ко времени оплаты счетов за товары и услуги, и ко времени выполнения банками услуг по проведению расчетных операций.
Контроль всех участников за правильностью совершения расчетов, соблюдением установленных положений о порядке их проведения. Определенные категории юридических лиц обязаны публиковать годовую отчетность.
Имущественная ответственность всех участников расчетов за несоблюдение договорных условий. Нарушение договорных обязательств в части расчетов влечет применение гражданско-правовой ответственности в форме возмещения убытков, уплаты неустойки (штрафа, пени) и иных мер ответственности (ГК РФ предусмотрена ст. 395, устанавливающая ответственность за пользование чужими денежными средствами).
Соблюдение очередности списания денежных средств со счета клиента. С 1996 г. при недостаточности денежных средств на счете их списание осуществляется в последовательности, установленной ГК РФ.