14. Ссудные операции кб, разновидности их предоставления

Ссудные операции КБ осущ-ся на осн-и заключения кред. договора, в кот. фиксируются все основные условия предоставления ссуды.

На открываемых клиентом ссудных счетах ведется учёт ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выдаваемых одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту – её погашение.

Режим ссудного счета определяется в договоре, выданная ссуда может быть перечислена на расчетный, корреспондентский счет заемщика.

Банк может оплачивать затраты клиента по кредитуемой сделке по мере поступления соответственных расчетных документов. Постепенно увеличивается размер ссудной задолженности, но не выше определенной в договоре суммы предоставляемого кредита.

Виды краткосрочных ссуд:

1. Контокоррентные счета (КС) – это особого вида счета, на кот. отражается с одной стороны пост-е д/с, с другой – ссуды и платежи, может возникнуть как кредитовое, так и дебетовое сальдо. Контокоррент представляет собой единый счет клиента в банке для осуществления кредитно-расчетного обслуживания, по которому проводятся все операции с клиентами; это «гибридный» счет, сочетающий черты ссудного и расчетного счетов, но расчетный при этом закрывается.

Основание для открытия КС - заключение договора с клиентом о предоставлении контокоррентного кредита, в кот. фикс-ся размер макс. зад-ти по ссуде, срок ссуды, ставка % за пользование ссудой и иные условия по усмотрению банка и клиента.

% по остатку на данном счете в пользу банка существенно превышают сумму %, начисленных в пользу клиентов.

В практике зарубежных стран (используется в 4 странах) контокоррентный кредит предоставляется крупным и надежным клиентам без обеспечения, а мелким и средним – под залог ценных бумаг.

2. КБ практикуют предоставление кредита в форме овердрафта (особой формы конторрента) т.к. банк разрешает клиенту иметь на его расчетном счете дебетовое сальдо в течение короткого периода.

В отличие от контокоррента задолженность в виде овердрафта может не оформляться доп. соглашением, поэтому банк может отказать в оплате с расчетного счета сверх имеющихся на нем средств.

3. Простые ссудные счета – исп-ся в банковской практике преимущественно для выдачи ссуд. П/п сразу может быть открыто несколько простых ссудных счетов, если оно одновременно пользуется кредитом под несколько объектов, поэтому ссуды выдаются на разных условиях, на разные сроки и ставки %.

Такой обособленный учет ссуд имеет значение для осуществления банковского контроля за своевременным их погашением заемщиком.

4. Бланковые кредиты – носят хар-р доверительного кредита и выдаются под имидж заемщика, с которым банк имеет длительные связи и доверяет его кредитоспособности.

Ссуда выдается для удовлетворения кратковременной (до 3 месяцев) потребности в деньгах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции.

Для оформления кредита заемщик предоставляет в банк заявление-ходатайство на своем фирменном бланке. Банк не проверяет обоснованность запрашиваемой ссуды и наличия соответственного обеспечения возвратности.

5. Кредитная линия (КЛ) - это юр-ки оформл-е об-во банка или другого кредитного учреждения перед заемщиком предоставлять ему в течение определенного периода кредиты в пределах согласованного лимита. КЛ предполагает исп-е заемных средств в пределах уст-го лимита. В его рамках п/п могут получать д/с на цели, предусм-е договором, и возвращать их в течение действия договора кредитной линии.

За банком сохраняется право приостановить выдачу и досрочно взыскать ранее выданные ссуды, если он обнаружил нецелевое исп-ие ссуды, недостаточность обеспечения, неудовл-е состояние бух.о и складского учета или невыполнение заемщиком др. условий кред-го договора.

Действие КЛ приостанавливается, если образовалась просроченная зад-ть по ссуде предположительно более 30 дней или предприятие стало убыточным.

Различают невозобновляемую (НКЛ) и возобновляемую (ВКЛ) кредитные линии.

Действие НКЛ прекращается после истечения определенного срока и использования обусловленной суммы ссуды – это целевая кредитная линия, которая используется для выполнения 1 контракта.

При ВКЛ в пределах планового лимита ссуда выдается непрерывно и погашается автоматически восстановляемая сумма кредита.

Срок действия кредитной линии устанавливается в договоре между банком и заемщиком.

Рекомендуется производить выдачу ссуд в порядке открытой кредитной линии заемщику, имеющему стабильное устойчивое финансовое положение, рентабельную деятельность, проработавшему не менее 3 лет после регистрации устава и имеющему недостаток оборотных средств для поддержания определенного объема производства.

Способ расчета лимита кредитной линии базируется на объеме предполагаемых затрат и формировании материальных запасов.

Lim=(ПроизЗ+НезавПр+ГП+ДЗ+ТовОтгр)-(КЗ+СС)

Смысл данного расчета состоит в том, чтобы по балансовым данным и ТЭО опр-ть размер предпол-х затрат в связи с приобр-м заемщиком мат-х ценностей и вложением средств в ГП и ТО. С другой стороны – учесть денежные ресурсы – КЗ и СС заемщика. Разница между потребностью в предпол-х затратах и источниками их покрытия составит предельный размер кредита, который потребуется заемщику в плановом периоде.