32. Операции коммерческих банков с драгоценными металлами (дм)

Операции с ДМ и ПДК как с валютными ценностями регулируются Законом РФ № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» (в ред. От 18.07.05).

Драгоценные металлы (ДМ) - золото, серебро, платина, металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений, осмий) в любом виде и состоянии, за исключением ювелирных и других бытовых изделий, а также лома таких изделий.

Аффинированное золото в слитках, находящееся в федеральной собственности, образует золотой запас РФ, который предназначен для осущ-я фин-й политики гос-ва и удовлетворения экстремальных потребностей РФ при чрезвычайных ситуациях.

ЦБ регулирует величины лимитов открытой позиции по операциям с ДМ, уст-ет официальные котировки цен по ним, покупает золото у банков по заранее оговоренной цене.

КБ имеют право осуществлять следующие сделки с драгоценными металлами:

1. покупка/продажа как за свой счет, так и за счет клиентов о договорам комиссии

2. привлекать во вклады до востребования и на определенный срок от ФЛ и ЮЛ

3. размещать от своего имени и за свой счет на депозитные счета, открытые в других банках, и представлять займы в ДМ

4. предоставлять и получать кредиты в рублях и инвалюте под залог ДМ

5. оказывать услуги по хранению и перевозке ДМ при наличии сертифицированного хранилища

6. осуществлять сделки купли-продажи ДМ в физической форме или с отражением по счетам

7. осуществлять сделки купли-продажи ДМ в следующих формах:

- сделки купли-продажи с немедленной поставкой, когда дата валютирования (дата поставки) устанавливается в пределах 2х рабочих дней от даты заключения сделки, расчеты по поставке металла и д/с могут проводиться разными датами валютирования и это должно быть специально оговорено между сторонами в момент сделки

- срочные сделки купли-продажи, когда сроки расчетов по сделке составляют более 2х рабочих дней от даты заключения сделки

8. совершать другие сделки с ДМ (опционы, СВОПы, фьючерсы) в соответствии с Законом РФ и международной практикой

9. все ден. требования и обяз-ва, возникшие при совершении сделок с ДМ между резидентами РФ, должны быть выражены и оплачены в валюте РФ

10. банки проводят операции с ДМ с открытием металлических счетов для ФЛ и ЮЛ, включая банки, на которых учитывается физическое количество принадлежащих им аффинированных ДМ.

Выделяют металлические счета:

- ответственного хранения (МСОХ) – для учёта ДМ с сохранением их индивидуальных признаков (наименование, количество, производитель, серийный номер, проба и т.д.). Для ведения таких счетов банку необходимо иметь специализированное хранилище, кот. должно быть оборудовано весоизмерительными приборами. Прибыль банка от ведения МСОХ – это комиссия, уплачиваемая владельцами счетов за их ведение и обеспечение сохранности ДМ.

- обезличенные (ОМС) – в договоре ОМС определяются операции, проводимые по данному счету, условия зачисления на счет и возврата со счета ДМ, размер и порядок выплаты вознаграждений, связанных с ведением счета и т.д.

Виды ОМС:

- счета клиентов срочные и до востребования

- корреспондентские счета банков

- счета учетов займов

Выплата % по ОМС может быть произведена либо в рублевом эквиваленте стоимости металла, либо ДМ в физической форме.

Исчисление % по депозиту или кредиту производится по формуле:

, где Q – это количество металла, С – это цена, r - % годовых, D – дни

Заемщиками металла в физической форме являются предприятия, использующие металл для производственных целей (ювелирные, предприятия электроники, химического машиностроения, медицинской промышленности и т.д.). Заемщиками металла могут стать любые клиенты банка, открывшие в нем металлические счета и соответствующие стандартам банка по кредитоспособности и обеспечению возвратности кредита.