16. Формы обеспечения возвратности банковских ссуд

Обеспечение – это виды и формы гарантированных обязательств заемщика перед кредитором (банком) по возвращению кредита в случае его возможного невозврата заемщиком. Возникновение инфляц-х процессов в эк-ке может вызвать обесценение суммы, предоставляемой ссуды, а ухудшение фин. состояния заемщика – нарушение сроков возврата кредита.

Поэтому международный опыт деятельности банков выработал механизм организации возврата кредитов, включающий:

1. порядок погашения конкретной ссуды за счет выручки или доходов;

2. закрепление порядка погашения в кредитном договоре

3. использование разнообразных форм обеспечения полноты и своевременности обратного движения ссуженной стоимости.

Форма обеспечения возвратности кредита - это конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое закрепление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

В банковской практике источники погашения ссуд делятся на первичные и вторичные.

Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий ФЛ.

Вторичные источники – это доп. гарантии возврата кредита в ситуациях, когда возникает опред. риск несвоевременного поступления выручки. К их числу относят залог имущества и прав, уступка требований и прав (цессия), гарантии и поручительство и страхование кредитного риска.

Эти формы обеспечения возвратности кредита оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу и закрепляющими за кредитором определенный порядок погашения ссуды в случае отсутствия у заемщика средств при наступлении срока исполнения обязательства.

17. Залог, его виды и правовое регулирование

Залог - это право кредитора (залогодержателя) получать возмещение из ст-ти заложенного им-ва приоритетно перед другими кредиторами, если иное не предусмотрено договором.

Залоговые отношения регулируются норм-ми актами: ГК РФ, Законом РФ «О залоге», в той части, которая не противоречит ГК РФ.

В соответствии с законодат-м кредитор и заемщик подписывают договор о залоге, который должен быть заключен в письменной форме. Договор содержит предмет залога и его оценка, существо, размер и срок исп-я обяз-ва, обеспечиваемого залогом, а также условие о том, у какой из сторон (залогодателя или залогодержателя) находится заложен­ное имущество.

Залогодатель – лицо, кот. передает им-во в залог (сам должник или третье лицо). Залогодателем им-ва м.б. его собственник или лицо, имеющее на него право хозяйственного ведения.

Залогодержатель – лицо, прин-щее им-во в залог. Им явл-ся кредитор по обяз-ву, обесп-му залог.

Предмет залога - движимое и недвижимое им-во, ценные бумаги, валютные ценности, товары в обороте.

При денежной оценке предмета залога, кот. осущ-ся по рыночным ценам, иногда предусматривается соотв-щая индексация ст-ти заложенного имущества.

Залогом обеспечиваются все требования кредитора-залогодержателя, возникшие на момент их предъявления, если иное не предусмотрено договором:

а) сумма основного долга и проценты;

б) расходы кредитора в связи с исполнением обяз-ва, включая издержки, связ-е с публичной реал-ей им-ва, проведением аукционов, конкурсов, выплатой комиссионного вознаграждения и др.;

в) убытки кред-ра, связ-е с выплатой %, неустоек;

г) расходы кредитора, связанные с содержанием имущества.

Все эти суммы относятся на счет залогодержателя и подлежат возмещению за счет заложенного имущества.

Залог имущества клиента включает:

1. Залог товарно-материальных ценностей (ТМЦ) (сырьё, материалы, ГП, полуфабрикаты, наличные и валютные ценности, изделия из драгоценных металлов и камней, антиквариаты и другое).

2. Залог ценных бумаг, включая векселя

3. Залог депозитов (находящихся в том же банке)

4. Ипотека (недвижимость)

Залог имущества прав состоит:

- залог права арендатора

- залог права автора на возникновение

- залог права заказчика по договору подряда

- залог права комиссионера по договору комиссии

Не может быть предметом залога им-во, изъятое из оборота и права требования, связанные с личностью, в частности, требования об алиментах, возмещение ущерба, причиненного жизни или здоровью, а также иные права на получение пенсии или заработной платы, уступка которых запрещена законом.

Чтобы имущество клиента стало предметом залога необходимо его соответствие критериям качества и количества:

- быстрота реализации

- соответствие моде, НТР

- относительная стабильность цен

- возможность страхования

- долговременное хранение

Наиб. надежным способом соблюд-я сохранности явл-ся передача их на хранение кредитору, т.е. банку.

Заклад – это залог, при котором заемщик остается собственником заложенного имущества, но не может распоряжаться и исп-ть заложенные ценности.

Кредитор приобретает при закладе право пользования заложенным им-вом, на него переходит обязанность надлежащего содержания и хранения предмета залог, нести отв-ть за его утрату и порчу.

Законодательство предусматривает по соглашению сторон оставление ТМЦ и залогодателя. Если на предметы оставленные у залогодателя наложены знаки, свидетельствующие об этом залоге, то имеет место твердый залог. В этом случае заемщик не имеет права использовать или расходовать заложенные ценности.

Залог товаров в обороте – залогодатель не только владеет заложенным ценностями, но и может распоряжаться ими.

Залог в переработке – заемщик имеет право использовать заложенное сырье в производстве и заменять их на ТМЦ. Переработка ценностей банком разрешается только если будет доказано, что в рез-те переработки получается продукт более высокой стоимости, чем до неё.

Рекомендуемый размер кредита не должен быть больше 75-90% заложенного имущества.

Кроме залога ТМЦ в банках осуществляется выдача ломбардных ссуд под залог ценных бумаг. Наиболее высокий рейтинг качества имеют гос-е ц/б с быстрой оборачиваемостью. Сумма ссуды может достигать 95% ст-ти ц/б. При исп-нии в качестве залога ц/б, выпущ-й коммерч. фирмами, величина ссуды = 80-85% их величины (рыночные цены).

К предметам залога относятся торговые и финансовые векселя. В этом случае необходимо учитывать срок платежа по векселю, который не может быть короче срока выдаваемой ссуды. Макс. сумма кредита = от 75 до 90% ст-ти обеспечения.

При получении в банке кредита на текущие произв-ные нужды п/п может исп-ть в кач-ве залога созданные депозиты в соотв-щей сумме.

При ипотеке (залоге недвижимого имущества) выдача кредита производится в размере от 50-60% рыночной стоимости объекта недвижимости.