- •Кафедра фінансів підприємств
- •2. Планово-проектні компетенції:
- •4.Контрольні компетенції:
- •5. Обліково-статистичні компетенції:
- •6. Науково-дослідницькі компетенції:
- •7. Нвчально-методичні компетенції:
- •2.1.2. Тематичний план дисципліни.
- •2.1.3. Зміст дисципліни за темами
- •Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності
- •Тема 2. Оподатковування прибутку підприємств
- •Тема 3. Платежі (податки) за ресурси суб’єктів підприємництва.
- •Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва
- •Тема 5. Платежі суб’єктів підприємництва на пенсійне і соціальне страхування
- •Тема 6. Місцеві податки і збори, що сплачують суб’єкти підприємництва
- •Тема 7. Особливості оподаткування комерційних банків
- •Тема 8. Особливості оподаткування страхових компаній
- •Тема 9. Особливості оподаткування фінансових посередників
- •Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Програмні питання
- •2.1.4. Плани лекцій
- •Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності
- •Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств
- •Тема 3. Платежі (податки) за ресурси суб’єктів підприємництва
- •Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва
- •Тема 5. Платежі (збори) суб’єктів підприємництва на пенсійне і соціальне страхування
- •Тема 5. Платежі (збори) суб’єктів підприємництва на пенсійне і соціальне страхування
- •Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств
- •Питання: Визначте суму податку на прибуток та пдв, що буде перерахований до бюджету за звітний період, якщо вся продукція ат та його контрагентів оподатковується пдв.
- •Тема 3. Платежі (податки) за ресурси суб’єктів підприємництва
- •Визначте суму податку на землю, якщо товаровиробник сільськогосподарської продукції за межами населеного пункту має такі земельні діяльнки сількогосподарського призначення:
- •Задача 4
- •Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва
- •Тема 5. Платежі (збори) суб’єктів підприємництва пенсійне і соціальне страхування
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Задача 3
- •Тема 6. Місцеві податки і збори, що сплачують суб’єкти підприємництва
- •Задача 1
- •Задача 2
- •Тема 8. Особливості оподаткування страхових компаній
- •Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •2.1.6. Самостійна робота
- •6.1. Студентів денної форми навчання.
- •Карта самостійної роботи студентів денної форми навчання
- •6.2. Студентів вечірньої форми навчання.
- •Карта самостійної роботи студентів вечірньої форми навчання
- •6.3. Студентів заочної форми навчання.
- •Карта самостійної роботи студентів заочної форми навчання
- •2.1.7. Індивідуально-консультативна робота
- •2.1.8. Методики активізації процесу навчання
- •2.1.9. Система поточного і підсумкового контролю знань
- •9.1. Поточний контроль знань студентів
- •9.2. Підсумковий контроль знань студентів
- •9.2.1 Підсумковий контроль знань студентів денної форми навчання
- •9.2.2 Підсумковий контроль знань студентів вечірньої і заочної форм навчання
- •9.2.3. Умови переведення стобальної у чотирибальну оцінку знань студентів всіх форм навчання.
- •9.3 Критерії оцінки програмних питань, тестового завдання і задач.
- •9.3.1. Критерії оцінки програмного питання.
- •9.3.2. Критерії оцінки рішення задач.
- •9.3.3. Критерії оцінки виконання тестових завдань.
- •2.1.10. Список рекомендованої літератури.
- •10.1 Основна література.
- •10.2 Додаткова література.
2. Планово-проектні компетенції:
прогнозувати вплив оподаткування на результати фінансово-господарської діяльності суб’єкта підприємництва;
здійснювати ситуаційне моделювання з метою оцінки можливих ризиків неплатоспроможності чи іммобілізації капіталу, спричинених сплатою податків та розробку конкретних заходів для їх зниження;
планувати суму податків та визначати потребу у фінансових ресурсах на сплату загальнодержавних і місцевих податків, зборів у поточному періоді суб’єктами підприємництва;
розробляти заходи щодо зменшення рівня податкового навантаження в частині нарахування і сплати податків та зборів;
обґрунтовувати вибір оптимальної системи оподаткування з метою мінімізації податкових платежів;
планувати обсяг валових доходів, валових витрат, амортизаційних відрахувань з метою зменшення оподаткованого прибутку;
прогнозувати вплив нарахування і сплати непрямих податків на фінансовий стан суб’єктів підприємництва з метою зменшення іммобілізації оборотних коштів.
3. Організаційні компетенції:
вести податковий облік господарських операцій та роботу по збору інформації щодо визначення об’єктів оподаткування загальнодержавними і місцевими податками, зборами;
організовувати та координувати роботу по збору інформації щодо пошуку використання податкових пільг по загальнодержавним і місцевим податкам та зниження ризику застосування фінансових санкцій за порушення податкового законодавства;
здійснювати податковий облік підприємницької діяльності в сфері страхування, фінансового посередництва, у т.ч. банківській діяльності, сфері малого підприємництва.
4.Контрольні компетенції:
контролювати правильність нарахування загальнодержавних та місцевих податків і зборів до бюджету з метою уникнення фінансових санкцій, що застосовуються за порушення податкового законодавства;
контролювати своєчасність сплати податків, зборів до бюджету з метою уникнення фінансових санкцій;
5. Обліково-статистичні компетенції:
вести на підприємстві податковий облік нарахування загальнодержавних і місцевих податків, платником яких є суб’єкт підприємництва;
вести на підприємстві податковий облік валових доходів, валових витрат і амортизаційних відрахувань з метою правильного і своєчасного нарахування податку на прибуток;
враховувати постійні і тимчасові різниці щодо сплати податку на прибуток з метою правильного відображення фінансових результатів;
вести на підприємстві облік податкових зобов’язань і податкового кредиту з податку на додану вартість;
складати податкові декларації і розрахунки по загальнодержавним та місцевим податкам і зборам, що сплачують суб’єкти підприємництва;
вести на підприємстві облік операцій, що звільнені від оподаткування загальнодержавними і місцевими податками.
6. Науково-дослідницькі компетенції:
систематизувати та самостійно здійснювати дослідження особливостей, властивих кожному різновиду податків та обґрунтовувати їх функціональне призначення на мікрорівні;
систематизувати та проводити дослідження об’єктивних і суб’єктивних факторів, що впливають на оподаткування суб’єктів підприємництва;
вивчати зарубіжний досвід в оподаткуванні підприємницької діяльності з метою його використання в Україні;
проводити дослідження передумов введення податку на нерухомість та можливі варіанти його сплати;
проводити дослідження можливого вдосконалення сплати непрямих податків з метою зменшення іммобілізації оборотних коштів суб’єктів підприємництва;
приймати участь у науково-практичних конференціях з метою зниження негативного впливу системи оподаткування на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.