Тема 5. Платежі (збори) суб’єктів підприємництва на пенсійне і соціальне страхування

1. Порядок обчислення та організація сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування.

2. Визначення та організація сплати збору на обов’язкове державне соціальне страхування.

3. Механізм впливу зборів на обов’язкове державне пенсійне і соціальне страхування на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.

Тема 6. Місцеві податки і збори, які сплачують суб’єкти підприємництва.

1. Розрахунок та організація сплати комунального податку та податку з реклами.

2. Порядок обчислення та організація сплати суб’єктами підприємництва місцевих зборів.

3. Механізм впливу місцевих податків і зборів на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.

Тема 7. Особливості оподаткування комерційних банків

1. Особливості обчислення і сплати комерційними банками загальнодержавних і місцевих податків і зборів.

2. Особливості визначення оподатковуваного прибутку і податку на прибуток комерційних банків.

3. Умови та порядок сплати непрямих податків комерційними банками.

Тема 8. Особливості оподаткування страхових компаній

1. Особливості обчислення і сплати страховими компаніями загальнодержавних і місцевих податків і зборів.

2. Особливості визначення податку на прибуток страхових компаній.

3. Необхідність та шляхи вдосконалення оподаткування страхових компаній.

Тема 9. Особливості оподаткування фінансових посередників

1. Загальнодержавні і місцеві податки і збори, що сплачують фінансові посередники.

2. Особливості оподаткування прибутку фінансових посередників.

3. Необхідність і напрямки вдосконалення оподаткування фінансових посередників.

Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва

1. Умови переходу на спрощену систему оподаткування суб’єктів підприємництва.

2. Порядок розрахунку та сплати единого податку за спрощеною системою оподаткування.

3. Переваги та недоліки оподаткування суб’єктів малого підприємництва за спрощеною системою.

На практичних заняттях розв’язуютьсязадачірозробленііндивідуально викладачем і опрацьовуються тести приведені нижче.

Тести і задачі

Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності

Тест1. Назвіть прямі податки, що належать до загальнодержавних і справляються на території України:

1. Податок на прибуток

2. Податок на дохід страхових організацій

3. Податок з обороту

4. Податок за розміщення об’єктів торгівлі

5. Плата за землю

Тест 2. Назвіть податки, що належать до місцевих і справляються на території України:

1. Податок на промисел

2. Податок з реклами

3. Комунальний податок

4. Податок з власників транспортних засобів

5. Відсутня правильна відповідь

Тест 3. Встановлювати і скасовувати загальнодержані податки і збори на території України можуть:

1. Кабінет Міністрів України

2. Верховна Рада України

3. Державна податкова адміністрація України

4. Верховна Рада Автономної Республіки Крим

5. Відсутня правильна відповідь

Тест 4. При використанні якої з названих методик визначення ставок оподаткування досягається найбільш позитивний вплив на фінансово-господарську діяльність підприємства?

1. В абсолютних сумах з одиниці продукції продукції, що реалізується.

2. В процентах до об’єкта оподаткування – універсальні ставки.

3. В процентах до об’єкта оподаткування – диференційовані ставки.

4. В процентах до об’єкта оподаткування – прогресивні ставки.

5. В процентах до об’єкта оподаткування – регресивні ставки.

Тест 5. Який з названих способів надання податкових пільг більш позитивно впливає на фінансово-господарську діяльність підприємства?

1. По окремим платникам податків.

2. По окремим об’єктам оподаткування.

3. По термінам сплати.

4. Шляхом відшкодування сплачених податків.

5. Шляхом надання податкового кредиту.

Тест 6. Знайдіть вірне і найбільш повне визначення податкової системи.

1. Сукупність податків, що їх встановлює держава.

2. Сукупність зборів, що їх встановлює держава.

3. Сукупність податків і зборів, що їх встановлює держава..

4. Сукупність обов’язкових платежів до бюджетів різних рівнів, а також до державних цільових фондів.

5. Сукупність податків і зборів до бюджетів різних рівнів та до державних цільових фондів, що справляються у встановленому законами порядку.

Сукупність загальнодержавних і місцевих податків і зборів, що їх встановлює держава.