2.1.4. Плани лекцій

Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності

1. Система оподаткування, її сутність та принципи побудови, становлення в Україні.

2. Підсистема оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності, її призначення та характеристика.

3. Регулююча функція податків, особливості її прояву та вплив на діяльність суб’єктів підприємництва.

4. Недоліки в оподаткуванні суб’єктів підприємницької діяльності.

5. Необхідність та шляхи вдосконалення оподаткування суб’єктів підприємництва

Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств

1. Необхідність та призначення оподаткування прибутку.

2. Становлення та розвиток оподаткування прибутку підприємств в Україні.

3. Чинний порядок оподаткування прибутку.

4. Задачі управління валовими витратами і амортизаційними відрахуваннями при визначенні оподаткованого прибутку.

5. Механізм надання пільг за оподаткування прибутку суб’єктів підприємництва.

6. Необхідність та шляхи зниження податкового навантаження суб’єктів підприємництва при оподаткуванні прибутку.

Тема 3. Платежі (податки) за ресурси суб’єктів підприємництва

1. Сутність та призначення платежів (податків) за ресурси, що їх використовують суб’єкти підприємництва.

2. Плата (податок) за землю та її вплив на діяльність суб’єктів підприємництва.

3. Фіксований сільськогосподарський податок, його призначення, організація сплати та механізм впливу на діяльність сільськогосподарських підприємств.

4. Податок із власників транспортних засобів та його вплив на фінансово-господарську діяльність платників податку.

5. Проблеми стягнення платежів (податків) за ресурси та шляхи їх вирішення.

Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва

1. Непрямі податки, які сплачують суб’єкти підприємництва, та механізм їх впливу на фінансово-господарську діяльність.

2. Податок мито, його призначення, організація сплати та вплив на діяльність суб’єктів підприємництва.

3. Податок акцизний збір, його обчислення, організація сплати суб’єктами підприємництва та вплив на їх фінансово-господарську діяльність.

4. Податок на додану вартість, обчислення та організація сплати в процесі діяльності суб’єктів підприємництва, механізм впливу на їх фінансово-господарську діяльність.

5. Необхідність та шляхи зменшення негативного впливу сплати непрямих податків на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.

Тема 5. Платежі (збори) суб’єктів підприємництва на пенсійне і соціальне страхування

1. Призначення і склад відрахувань суб’єктів підприємництва на пенсійне і соціальне страхування та механізм впливу на їх фінансово-господарську діяльність.

2. Визначення та організація сплати збору на обов’язкове державне пенсійне страхування.

3. Визначення та організація сплати збору на обов’язкове державне соціальне страхування.

4. Платежі (збори) суб’єктів підприємства по спеціальним системам пенсійного страхування.

Тема 6. Місцеві податки і збори, які сплачують суб’єктів підприємництва.

1. Місцеві податки і збори, які сплачують суб’єкти підприємництва, та їх вплив на фінансово-господарську діяльність підприємств.

2. Комунальний податок, його обчислення та організація сплати.

3. Податок з реклами, його обчислення та організація сплати.

4. Обчислення та організація сплати суб’єктами підприємництва місцевих зборів.

5. Необхідність та шляхи вдосконалення визначення і сплати місцевих податків і зборів суб’єктами підприємництва.

Тема 7. Особливості оподаткування комерційних банків

1. Податки, які сплачують комерційні банки, та особливості їх впливу на фінансово-господарську діяльність.

2. Оподаткування прибутку комерційних банків та механізм його впливу на їх діяльність.

3. Особливості обчислення і сплати комерційними банками інших податків і зборів.

4. Необхідність та шляхи вдосконалення оподаткування комерційних банків.

Тема 8. Особливості оподаткування страхових компаній

1. Податки, які сплачують страхові компанії, та особливості їх впливу на фінансово-господарську діяльність.

2. Оподаткування доходів від основної діяльності та прибутку від неосновної діяльності страхових компаній.

3. Особливості обчислення і сплати страховими компаніями інших податків і зборів.

4. Необхідність та шляхи вдосконалення оподаткування страхових компаній.

Тема 9. Особливості оподаткування фінансових посередників

1. Загальні підходи до оподаткування у сфері фінансового посередництва.

2. Оподаткування прибутку фінансових посередників.

3. Інші податки і збори, що їх сплачують фінансові посередники.

4. Необхідність і напрямки вдосконалення оподаткування фінансових посередників.

Тема 10. Оподаткування суб’єктів малого підприємництва

1. Становлення та розвиток оподаткування малого підприємництва.

2. Сутність, умови застосування та значення спрощеної системи оподаткування суб’єктів підприємства.

3. Необхідність та напрямки вдосконалення оподаткування суб’єктів малого підприємництва.

2.1.5. ПЛАНИ СЕМІНАРСЬКИХ (ПРАКТИЧНИХ) ЗАНЯТЬ

Поглиблене вивчення студентами програмних питань передбачає в основному самостійне їх вивчення, рішення практичних завдань (задач), аналіз тестових завдань.

З цією метою студентам пропонується перелік питань, типові задачі, які підготовлені по темам навчальної дисципліни.

Тема 1. Основи оподаткування суб’єктів підприємницької діяльності

1. Принципи побудови системи оподаткування в Україні. Економічна сутність підсистеми оподаткування суб’єктів підприємництва.

2. Регулююча функція податків та особливості її прояву на діяльність суб’єктів підприємництва.

3. Напрямки вдосконалення оподаткування суб’єктів підприємництва

Тема 2. Оподаткування прибутку підприємств

1. Порядок визначення оподатковуваного прибутку та податку на прибуток, що підлягає перерахуванню в бюджет.

2. Розрахунок валових витрат і амортизаційних відрахувань при визначенні оподаткованого прибутку.

3. Пільг при оподаткуванні прибутку суб’єктів підприємництва.

4. Визначення шляхів зниження податкового навантаження суб’єктів підприємництва при оподаткуванні прибутку.

Тема 3. Платежі (податки) за ресурси суб’єктів підприємництва

1. Порядок обчислення плати за землю суб’єктів підприємництва.

2. Визначення та організація сплати фіксованого сільськогосподарського податку в Україні.

3. Обчислення та строки сплати в бюджет податку із власників транспортних засобів.

4. Механізм впливу платежів (податків) за ресурси на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.

Тема 4. Непрямі податки та їх вплив на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва

1. Економічна сутність непрямих податків та механізм їх впливу на фінансово-господарську діяльність.

2. Організація сплати мита та його вплив на діяльність суб’єктів підприємництва.

3. Податок обчислення та організація сплати акцизного збору суб’єктами підприємництва.

4. Податок на додану вартість, порядок його обчислення та організація сплати суб’єктами підприємництва.

5. Шляхи зменшення негативного впливу порядку обчислення та сплати непрямих податків на фінансово-господарську діяльність суб’єктів підприємництва.