- •Планирование на предприятии
- •1. Тематика курсового проекта
- •2. Содержание и оформление пояснительной записки
- •3. Общие рекомендации по написанию разделов бизнес-плана
- •4. Титульный лист
- •5. Вводная часть или резюме проекта
- •6. Анализ положения дел в отрасли
- •7. Производственный план
- •7.1. Планирование производственной программы
- •7.2. Планирование производственного процесса
- •7.2.1. Планирование числа рабочих мест
- •7.2.2. Планирование потребности в помещениях и инфраструктуре
- •7.2.3. Планирование технологий, основного и вспомогательного оборудования и оснащения рабочих мест
- •7.3. Планирование производственных ресурсов
- •8. Организационный план
- •8.1. Юридическое обеспечение проекта
- •8.2. Организационная структура управления
- •8.3. Планирование трудовых ресурсов
- •8.4. Планирование фонда оплаты труда
- •9. План маркетинга
- •9.1. Планирование продвижения товаров и услуг
- •9.2. Планирование каналов сбыта
- •9.3. Планирование цен на товары и услуги
- •10. Оценка рисков и страхования
- •10.1. Бизнес-планирование рисков
- •10.2. Планирование минимизации и защиты от рисков
- •11. Финансовый план
- •11.1. Состав и структура финансового плана
- •11.2. Налоговое планирование
- •11.3. План доходов и расходов
- •11.4. План денежных поступлений и выплат
- •11.5. Балансовый план
- •11.6. План по источникам и использованию средств
- •12. Расчет порога рентабельности и критического объёма производства
4. Титульный лист
Название и адрес предприятия.
Авторы проекта:
студент(ка) группы ......................................................
Суть проекта (3-5 строк).
Совокупная стоимость проекта.
5. Вводная часть или резюме проекта
Раздел следует написать только по завершении всей работы, так как в резюме нужно достичь полной ясности во всех аспектах бизнес-плана. Резюме - это часть плана, с которой знакомятся в первую очередь и которая в определенном смысле представляет собой “визитную карточку”. Это реклама проекта, содержит доказательство его выгодности. В резюме предельно кратко излагаются:
суть проекта: его цели и потенциальная эффективность;
возможность реализации проекта в конкретных рыночных условиях;
кто и когда будит осуществлять проект;
потенциальные выгоды от инвестирования в проект: объем продаж, издержки производства и сбыта, нормы прибыли, сроки окупаемости и возврат инвестированных средств.
Если реализация проекта позволит решить социальные вопросы (создание дополнительных рабочих мест, улучшение инфраструктуры существующего поселка, строительство хорошей дороги и т.д.), то об этом следует указать отдельно.
6. Анализ положения дел в отрасли
Назначением раздела является демонстрация характера отрасли (развивающаяся, стабильная, стагнирующая). Необходимо дать инвестору сведения о производимом продукте и его рынке сбыта. В разделе следует описывать сферу бизнеса и продукта, предлагаемого фирмой к продаже, конъюнктуру рынка для производимого товара.
Раскрыть формирование потребности в товаре, отталкиваясь от общего уровня развития экономики, например, путем привязки продукта к динамике валового внутреннего продукта или его отдельных элементов. Для контроля важно провести подробные сопоставления отдельных развитых стран- лидеров в данной области производства. Период наблюдения составляет около 10 лет.
Показать динамику продаж товара за последние 5 лет по России, СНГ, в мире, прогнозы (не авторов проекта) на предстоящие 2-3 года.
Отразить где и какие появились аналоги продукта за последние 3 года. Какова доля предприятия по производству продукции в России (фактически за последние 3 года).
Перечислить потенциальных конкурентов с указанием их имен, адресов. Отдельно остановиться на их сильных и слабых сторонах.
7. Производственный план
Основная цель данного раздела бизнес-плана - аргументировать продуманность производственного процесса. Включает в себя три основных раздела:
Планирование производственной программы.
Планирование производственного процесса.
Планирование потребности в ресурсах.
7.1. Планирование производственной программы
Определяют вид и объем производимой продукции с учетом её ассортимента. При планировании ассортимента продукции в первую очередь следует учитывать её жизненный цикл. Просчитанное движение продукта по фазам жизненного цикла позволяет принять соответствующие меры по падению спроса на эту продукцию. Это могут быть: диапазон цен, методы распространения и продвижения продукта, реклама и т.д. Необходимо учесть ограничения «узкие места», возникающие в различных функциональных сферах деятельности предприятия. Для этого проводится анализ различных сторон деятельности предприятия:
1. Анализ продаж — анализ выполнения производственной программы за предыдущие периоды.
2. Анализ внешней среды, т.е. возможностей сбыта.
3. Анализ внутренней среды — выявление ограничений в сфере производства и финансов.
Целью анализа продаж в предшествующем планируемому периоде является изыскание резервов наиболее полного удовлетворения покупателей, увеличения объема продаж продукции, максимально возможного использования производственной мощности предприятия, материальных и трудовых ресурсов, повышения эффективности деятельности.
В процессе анализа продаж производится оценка степени выполнения и динамики производства и реализации продукции, определение влияния факторов на изменение величины этих показателей, выявление внутренних резервов и возможностей их использования.
В процессе анализа продаж (проводится каждый месяц, квартал, полугодие, год) его фактические данные сравниваются с плановыми и предшествующими периодами. Рассчитываются:
• процент выполнения плана;
• абсолютные отклонения от плана;
• темпы роста и уменьшения за анализируемый отрезок времени;
• абсолютное значение одного процента прироста (уменьшения) объема продаж.
В процессе анализа необходимо изучить также:
• причины увеличения остатков готовой продукции на складах;
• причины неоплаченных остатков продукции;
• причины отказа покупателей от продукции по договорам.
При анализе объема продаж важно не только установить количественное значение рассмотренных показателей, но и выявить причинно-следственные связи, позволяющие оценить меру влияния различных факторов на выполнение запланированной производственной программы.
Анализ указанных факторов позволяет выявить проблемы на рынках сбыта продукции.
Ограничения по объему сбыта во внешней среде могут быть трех видов: максимально возможный, минимально допустимый и обусловленный структурой ассортимента продукции. Основанием планирования максимально возможных объемов сбыта для отдельных товаров и услуг служат результаты рыночных исследований. Особенно важны: учет степени насыщения рынка, его способности воспринимать продукцию предприятия в будущих периодах, оценка собственной рыночной доли и запланированных рыночных мероприятий предприятия, а также поведение конкурентов. Во внутренней среде — производственные и финансовые ограничения. Формирование потенциальной программы в сфере производства ограничивают два условия: во-первых, предприятие всегда располагает потенциалом (средства производства и рабочая сила) только определенного вида и объема с ограниченными возможностями его использования во времени; во-вторых, необходимо учитывать ограничения, обусловленные производственно-техническими условиями.
Во внешней и внутренней среде имеют место три варианта соотношения возможностей и ограничений:
1. На предприятии нет «узких мест». Максимальный объем сбыта может задаваться в качестве оптимального объема производства.
2. На предприятии существует одно «узкое место». В этом случае определение оптимальной структуры программы происходит в два последовательных этапа. На первом этапе в производственную программу включаются изделия и услуги, которых не касается проблема «узких мест». На втором этапе — остальные виды продукции.
3. При наличии нескольких «узких мест» во внутренней среде и отсутствии ограничений во внешней перед предприятием стоит выбор: ограничить объем сбыта возможностями предприятия или осуществить инвестиционные мероприятия по увеличению его возможностей. Критерием потенциального объема сбыта является наименьший объем.
По результатам анализа разрабатывается производственная программа. Для этого применяются различные методы планирования и прогнозирования или комбинация нескольких методов. В качестве примера приводится графический метод (рис.1). По оси ординат откладывается уровень возможного объема сбыта при разных ограничениях и возможностях.
Рис. 1. Выбор оптимального объема производства
Кроме того, возможно применение метода экспертных оценок по каждому изделию в определенных сегментах рынка. Осуществляется ранжирование изделий или услуг по возможностям сбыта и ресурсообеспечению. В результате по каждому изделию подсчитывается сумма баллов и в зависимости от этой величины принимается решение о включении того или иного товара или услуги в производственную программу.
Таблица 1 - Оценка ограничений по производству концентратов различных марок
Марка (флюоритового) концентрата |
Производственная мощность предприятия |
Обеспечение кадрами |
Обеспечение сырьем и материалами |
Обеспечение финансами |
Сумма баллов |
Кусковый (ФК-75) |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 4-20 |
Гравитационный (ФГ-85) |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 4-20 |
Флотационный (ФФ-92) |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 1-5 |
Баллы 4-20 |