5. Финансовый план

   1. Условия и допущения принятые для расчета

Финансово-экономическая оценка реализации проекта выполнена с использование программного продукта «Альт-Инвест Сумм». Расчеты выполнены в постоянных ценах на момент подачи заявки без учета инфляции.

Основной валютой проекта является Российский Рубль. Валюта финансирования проекта Российский Рубль. Расчет всех финансовых показателей производится в Российских Рублях.

2. Исходные данные

   1. Налоговое окружение

Таблица 27 Налоговое окружение

Наименование	Ставка (%) или сумма	Налогооблагаемая база	Период начисления	Особенности, льготы (основание)
Единый социальный налог + отчисления в ФСС от несчастных случаев	26%	Сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных за налоговый период в пользу физических лиц	Ежемесячно	Ст. 241 НК РФ льгота для сельхозпроизводителей
Налог на добавленную стоимость (НДС)	10% (продовольственные товары), 18% (прочие товары)	Выручка от реализации продукции, товаров, услуг	Ежемесячно в 2007 г., ежеквартально с 2008 г.	Ст. 164 ч.2 НК РФ
Налог на имущество	2,2%	Движимое и недвижимое имущество, учитываемое на балансе в качестве объектов основных средств	Ежеквартально	Льгот нет
Налог на прибыль	20%	Денежное выражение прибыли	Ежеквартально	Ст. 2.1. ФЗ от 06.08.01 № 110-ФЗ льгота для сельхозпроизводителей
Транспортный налог	Индивидуально в зависимости от мощности двигателя	Автомобили, мотто-циклы, мотороллеры, автобусы и др. машины и мех-мы на пневматическом и гусеничном ходу	Ежеквартально	Ст. 358 п.2 НК РФ
Земельный налог	1,5% от кадастровой стоимости	Стоимость земельных участков, расположенных в пределах муниципального	Ежеквартально	Глава 31 НК РФ, а также нормативные правовые акты представительных органов муниципальных образований

2. Номенклатура и цены реализации товаров

Номенклатура товаров составит - 1500-2000 наименований, большую часть которых составят товары собственных торговых марок.

При входе торговой точки на рынок в течении 3-х месяцев поддерживается средняя торговая наценка 10% .

Таблица 28 Средние цены реализации товара в первый квартал действия магазина торговой сети «ХХХ»

Наименование	Структура ассортимента	Цена реализации, руб.	Торговая наценка
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	56%	102,25	8%
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	10%	176,39	12%
Хлебобулочные изделия	2%	15,79	26%
Молочные изделия	8%	19,82	14%
Прочая продукция	24%	-	11%
Итого	100%		10%

Начиная со второго квартала деятельности магазина, размер торговой наценки увеличивается до 20%.

Таблица 29 Средние цены реализации товара в магазинах торговой сети «ХХХ»

Наименование	Структура ассортимента	Цена реализации, руб.	Торговая наценка
Продукция ПТИЦЕВОДЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС	57%	112,47	19%
Продукция МЯСОКОМБИНАТ	9%	176,39	12%
Хлебобулочные изделия	2%	15,79	26%
Молочные изделия	7%	19,82	14%
Прочая продукция	25%	-	27%
Итого	100%		20%

Сезонные колебания цен на продукцию не учитываются в расчетах, т.к. по данным анализа продаж цены от сезона изменяются не существенно.