- •Министерство образования и науки
- •I. Организационно-методический раздел
- •1. Цель курса
- •2. Задачи курса
- •3. Перечень компетенций, формируемых при изучении дисциплины
- •4. Место курса в системе гуманитарных знаний
- •II. Рабочая программа учебной дисциплины (модуля) Темы и их краткое содержание общая часть
- •Тема 1. Юридическая конструкция налога и сбора. Принципы налогообложения. Функции и виды налогов
- •Тема 2. Понятие налогового права, предмет и методы правового регулирования
- •Тема 3. Налоговые правоотношения и их структура
- •Тема 4. Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Правовое регулирование зачета и возврата излишне удержанных сумм налогов, сборов и пени
- •Тема 6. Налоговый контроль
- •Тема 7. Виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие налоговых правонарушений и ответственности за их совершение
- •Тема 8. Налоговые споры и способы защиты прав налогоплательщиков
- •Особенная часть
- •Тема 9. Правовые основы взимания федеральных налогов и сборов
- •Тема 10. Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов
- •III. Методическое обеспечение учебной дисциплины (модуля)
- •1. Планы практических занятий Тема: Юридическая конструкция налога и сбора. Принципы налогообложения. Функции и виды налогов
- •Тема: Понятие налогового права, предмет и методы правового регулирования
- •Тема: Налоговые правоотношения и их структура
- •Тема: Порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема: Налоговый контроль
- •Тема: Виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие налоговых правонарушений и ответственности за их совершение
- •Тема: Налоговые споры и способы защиты прав налогоплательщиков
- •Тема: Правовые основы взимания федеральных налогов и сборов
- •Тема: Правовые основы взимания региональных и местных налогов и сборов
- •2. Материалы по текущему и итоговому контролю усвоения дисциплины
- •2.1. Примерная тематика курсовых работ
- •2.2. Примерная тематика дипломных работ
- •2.3. Перечень вопросов к экзамену
- •2.4. Форма итогового контроля
- •IV. Распределение часов дисциплины по темам и видам работ
- •V. Информационные ресурсы дисциплины Нормативные акты
- •Постановления высших судебных инстанций
- •Базовые учебники
- •Основная учебная литература по курсу
- •Дополнительная литература по курсу
- •Публикации в периодических изданиях и в сети Интернет
Министерство образования и науки
Российской Федерации
Новосибирский юридический институт (филиал)
национального исследовательского
Томского государственного университета
Учебно-методический комплекс
дисциплины (модуля)
«НАЛОГОВОЕ ПРАВО»
Новосибирск
2012
Учебно-методический комплекс подготовлен кандидатом юридических наук, доцентом И. В. Фроловым
Утвержден на заседании кафедры трудового, земельного и финансового права НЮИ (ф) ТГУ
Протокол № 5 от 17 мая 2012 г.
Заведующая кафедрой трудового, земельного и финансового права
кандидат юридических наук, доцент Э. Р. Мартиросян
Рекомендован к опубликованию методической комиссией НЮИ (ф) ТГУ
Протокол № 5 от 31 мая 2012 г.
Председатель методической комиссии,
кандидат исторических наук, доцент В. В. Белковец
Настоящий учебно-методический комплекс разработан на основе федерального государственного образовательного стандарта ВПО по направлению «Юриспруденция», квалификация (степень) «бакалавр», и предназначен для студентов НЮИ (ф) ТГУ всех форм обучения.
Новосибирский юридический институт (филиал) ТГУ, текст, 2012
Налоги для государства – то же, что паруса для корабля. Они служат тому, чтобы скорее ввести его в гавань, а не тому, чтобы завалить его своим бременем или держать всегда в открытом море и чтоб, наконец, потопить его.
Екатерина II Великая (1729–1796),
российская императрица с 1762 года
От снижения налогового бремени государство выигрывает больше, нежели от наложения непосильных податей: на освобожденные средства может быть получен дополнительный доход, с которого в казну поступит налог. При этом плательщики с большей легкостью сделают эти платежи, что освободит государство от дополнительных расходов на сбор налогов, связанных с наказаниями и вымогательством…. Для того чтобы поднять государство с самой низкой ступени варварства до высшей ступени благосостояния, нужны лишь три условия: во-первых, мир внешний и внутренний; во-вторых, терпимость в управлении государством; в-третьих, низкие налоги. Все остальное сделает естественный ход вещей.
Адам Смит (1723–1790),
шотландский экономист и философ
I. Организационно-методический раздел
1. Цель курса
Курс «Налоговое право» относится к основным учебным дисциплинам и входит в базовую (обязательную) часть профессионального цикла федерального государственного образовательного стандарта высшего профессионального образования по направлению «Юриспруденция», квалификация (степень) «бакалавр».
Учебно-методический комплекс по дисциплине «Налоговое право» подготовлен на основе положений действующего Налогового кодекса Российской Федерации, регионального налогового законодательства, с учетом последних изменений, внесенных в законодательство, а также материалов правоприменительной практики.
К основной цели курса «Налоговое право» можно отнести подготовку высококвалифицированного юриста в сфере налоговых правоотношений, обеспечение усвоения теоретических положений налогообложения, норм налогового законодательства, исследования положений действующего законодательства, регулирующего движения финансовых потоков, а также изучения зарубежного опыта в регулировании указанных отношений. Как следствие, студент должен научиться применять полученные знания также в практической деятельности – в сфере налогообложения, мероприятий налогового контроля и в сфере различных видов юридической ответственности за нарушение налогового законодательства.