2. 2. Задачи курса

Основной задачей курса «Налоговое право» является привитие будущему юристу знаний, которые послужат теоретической базой для осмысления действующего налогового законодательства, для формирования правовой культуры, выработки правильной позиции при решении конкретных задач в сфере налоговых отношений и налоговых деликтов.

Преподавание курса «Налоговое право» осуществляется методом комплексного изучения процессов, протекающих в сфере налоговых правоотношений, с выделением проблемных вопросов, направлений и тенденций, а также анализом их последствий и выработки направлений их решения применительно к практическим ситуациям.

Методика модульного обучения позволяет объединить исследование основных положений курса с выработкой у студентов умения проведения самостоятельных научных исследований.

Учебная программа дисциплины построена системно и последовательно, что позволяет максимально полноценно освоить все темы учебного курса.

В результате изучения дисциплины «Налоговое право» студент должен:

• иметь представление:

― о роли, функциях и месте налогового законодательства в системе российского права;

― об основных закономерностях правового регулирования налоговых правоотношений;

• знать:

― предмет, метод, цели, задачи, принципы, систему, источники налогового права и его основных институтов (налог, сбор, налоговые правоотношения, налоговый контроль, налоговые деликты);

― основные теоретические разработки в данной подотрасли права;

― состояние действующего законодательства, регулирующего налоговые правоотношения;

― основные положения налогового законодательства, регулирую-щие факт возникновения налоговых правоотношений, а также отношения между участниками данного вида отношений;

― регламентацию отношений между государством, финансовыми органами, финансово-правовыми органами, с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой стороны, по вопросам реализации прав и обязанностей в сфере финансово-фискальных отношений;

― критерии и принципы налоговых деликтов, виды правонарушений в административном, уголовном праве, объектом которых является нарушение налогового законодательства, специфику соответствующих составов правонарушений, особенности их элементов.

Дисциплина «Налоговое право» предназначена в первую очередь для того, чтобы студенты изучили правовые основы налогообложения в Российской Федерации. Кроме того, данная учебная дисциплина направлена на закрепление практических навыков в сфере императивно-правового регулирования налоговой деятельности как со стороны государства, так и со стороны иных субъектов налогового регулирования.

В процессе изучения курса «Налоговое право» студенты должны приобрести научное представление о правовом регулировании деятельности налоговых органов и иных налоговых администраций.

3. 3. Перечень компетенций, формируемых при изучении дисциплины

Выпускник должен обладать следующими общекультурными компетенциями (ОК):

• осознавать социальную значимость своей будущей профессии, обладать достаточным уровнем профессионального правосознания (ОК-1);

• добросовестно исполнять профессиональные обязанности, соблюдать принципы этики юриста (ОК-2);

• владеть культурой мышления, быть способным к обобщению, анализу, восприятию информации, постановке цели и выбору путей ее достижения (ОК-3);

• быть способным логически верно, аргументированно и ясно строить устную и письменную речь (ОК-4);

• обладать культурой поведения, готовностью к кооперации с коллегами, работе в коллективе (ОК-5);

• иметь нетерпимое отношение к коррупционному поведению, уважительно относиться к праву и закону (ОК-6);

• стремиться к саморазвитию, повышению своей квалификации и мастерства (ОК-7);

• быть способным использовать основные положения и методы социальных, гуманитарных и экономических наук при решении социальных и профессиональных задач (ОК-8);

• быть способным анализировать социально значимые проблемы и процессы и их влияние на налоговую систему (ОК-9);

• владеть основными методами, способами и средствами получения, хранения, переработки экономико-правовой информации, иметь навыки работы с компьютером как средством управления данной информацией (ОК-11);

• уметь работать с информацией в глобальных компьютерных сетях (ОК-12).

Выпускник должен обладать следующими профессиональными компетенциями (ПК):

• быть способным участвовать в разработке нормативно-правовых актов в соответствии с профилем своей профессиональной деятельности (ПК-1);

• быть способным осуществлять профессиональную деятельность на основе развитого правосознания, правового мышления и правовой культуры (ПК-2);

• быть способным обеспечивать соблюдение законодательства субъектами права (ПК-3);

• быть способным принимать решения и совершать юридические действия в точном соответствии с законом (ПК-4);

• быть способным применять нормативные правовые акты, реализовывать нормы материального и процессуального права в профессиональной деятельности (ПК-5);

• быть способным юридически правильно квалифицировать факты и обстоятельства налоговых правоотношений (ПК-6);

• владеть навыками подготовки юридических документов в сфере налоговых правоотношений, налогового контроля, налогового учета (ПК-7);

• быть готовым к выполнению должностных обязанностей по обеспечению законности и правопорядка, безопасности личности, общества, государства (ПК-8);

• быть способным осуществлять предупреждение налоговых правонарушений, выявлять и устранять причины и условия, способствующие их совершению (ПК-11);

• быть способным правильно и полно отражать результаты профессиональной деятельности в юридической и иной документации (ПК-13);

• быть способным принимать участие в проведении финансово-юридической экспертизы проектов нормативных правовых актов, в том числе в целях выявления в них положений, способствующих созданию условий для проявления коррупции (ПК-14);

• быть способным толковать различные правовые акты в сфере налогообложения (ПК-15);

• быть способным давать квалифицированные юридические заключения и консультации в сфере налогообложения и налогового контроля (ПК-16);

• быть способным эффективно осуществлять правовое воспитание в сфере налогового законодательства (ПК-19).