2.2. Примерная тематика дипломных работ

1. Интерес как критерий разграничения частных и публично-правовых отношений в налоговом праве: анализ правоприменительной практики.

2. Юридическое значение тестов резиденства юридических лиц в налоговом праве: анализ применения.

3. Проблемы действующих способов защиты прав налогоплательщиков.

4. Особенности правового положения Центрального Банка России как налогоплательщика.

5. Оптимизация налогообложения с использованием посреднических договоров: принципы и проблемы применения.

6. Налоговая оптимизация в юридической теории и практике.

7. Налоговое планирование в хозяйственной деятельности организации – критерии законности и легальности.

8. Особенности правового регулирования и пути развития налоговой системы (на примере Германии, Франции, США, Великобритании, Японии).

9. Налоговые теории и их роль в нормотворчестве российского и иностранного налогового законодательств.

10. Кодекс внутренних доходов США как источник налогового права и его влияние на принципы международного налогообложения.

11. Налоговая политика кредитной организации: принципы, значения и правовые последствия.

12. Теория компетенции в налоговом праве.

13. Теория интереса в налоговом праве.

14. Теория конфликта в налоговом праве.

15. Теория фискальных платежей в налоговом праве.

16. Теория налогового контроля в современном российском законодательстве.

17. Компетенция налоговых администраций и ее законодательное регулирование.

18. Корпоративный налоговый менеджмент и его значение в налоговом статусе организации.

19. Правовые критерии налогового планирования как легальный способ уменьшения налоговых обязательств.

20. Основные принципы деятельности иностранных налогоплательщиков в США.

21. Сравнительная характеристика налоговой системы Российской Федерации и налоговой системы Германии.

22. Роль судебного прецедента в налоговых спорах.

23. Правовые критерии получения доказательств при проведении мероприятий в сфере налогового контроля.

24. Реорганизация коммерческих организаций и ее налоговые последствия.

25. Специальные налоговые режимы в законодательстве Российской Федерации.

26. Правовое регулирование упрощенной системы налогообложения в России: теория и проблемы юридической практики.

27. Правовое регулирование налога на вмененный доход в России: теория и проблемы юридической практики.

28. Правовое регулирование единого сельскохозяйственного налога как вида специального налогового режима в России: теория и проблемы юридической практики.

29. Соотношение административной и уголовной ответственности за нарушение налогового законодательства в Российской Федерации.

30. Соотношение административной и налоговой ответственности за нарушение налогового законодательства в Российской Федерации: теория, проблемы правоприменительной практики.

31. Упрощенные и (или) специальные налоговые режимы в иностранных правопорядках.

32. Законодательное регулирование налогообложения рынка ценных бумаг: теория и проблемы правоприменительной практики.

33. Законодательное регулирование налогообложения сделок с недвижимым имуществом: теория и проблемы правоприменительной практики.

34. Налоговый учет в России: теория и юридическая практика.

35. Законодательное регулирование налогообложения адвокатской деятельности: теория и проблемы правоприменительной практики.

36. Законодательное регулирование налогообложения автотранспортных услуг: теория и проблемы правоприменительной практики.

37. Законодательное регулирование налогообложения банковской деятельности и деятельности кредитных организаций: теория и проблемы правоприменительной практики.

38. Производные финансовые инструменты и их налоговые последствия: теория и проблемы правоприменительной практики.

39. Инновационная деятельность и ее налоговые последствия: теория и проблемы правоприменительной практики.

40. «Элементы закона о налоге» как юридическая конструкция: теория и практика.

41. Правовые аспекты налогового планирования в России и иностранных правопорядках.

42. Налоговые санкции: теория и проблемы юридической практики.

43. Законодательное регулирование налогообложения деятельности государственных и (или) муниципальных органов власти: теория и проблемы правоприменительной практики.

44. Законодательное регулирование имущественных вычетов по НДФЛ: теория и юридическая практика.

45. Законодательное регулирование налогообложения физических лиц в США (Германии, Франции, Японии, Китае, Таиланде, Индии): теория и юридическая практика.

46. Налог как юридическая категория в правовых системах континентального и общего права.

47. Налог как юридическая конструкция в системе германского права.

48. Сравнительная характеристика налоговой ответственности в России, США и Великобритании: элементы совпадения и базовые юридические отличия.

49. Проблемы судебной практики по налоговым спорам.

50. Практика Конституционного суда РФ по налоговым спорам.

51. Практика арбитражных судов по налоговым спорам.

52. Административный способ исключения юридических лиц налоговыми органами из ЕГРЮЛ: теория и проблемы правоприменительной практики.

53. Налоговое право (налоговое законодательство) и гражданское право (гражданское законодательство): проблема соотношения и уровень доминирования.

54. Правовое регулирование налоговых обязательств должника в процедурах банкротства.

55. Юридический факт в налоговом праве: понятие и юридическая практика.

56. Справедливость как категория налогового законодательства: теория и правовая доктрина.