Тема 7. Виды юридической ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах. Понятие налоговых правонарушений и ответственности за их совершение

Виды и условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

Состав и виды финансовых правонарушений в налоговой сфере.

Уголовная ответственность за нарушение налогового законодательства.

Административные правонарушения в сфере налоговых правоотношений.

Понятие и признаки налоговой ответственности. Характеристики налоговой ответственности. Обстоятельства, исключающие привлечение лица к налоговой ответственности.

Особенности юридического состава налогового правонарушения.

Характеристика объекта налогового правонарушения.

Характеристика субъекта налогового правонарушения.

Характеристика объективной стороны налогового правонарушения.

Характеристика субъективной стороны налогового правонарушения.

Обстоятельства исключающие, смягчающие, отягощающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Правовая характеристика налоговых санкций как мер ответственности за совершение налогового правонарушения.

Срок давности привлечения к налоговой ответственности.

Тема 8. Налоговые споры и способы защиты прав налогоплательщиков

Понятие и виды налоговых споров.

Понятие и способы защиты прав налогоплательщиков.

Особенности административного способа защиты прав налогоплательщиков.

Судебный способ защиты прав налогоплательщиков. Обязательный досудебный порядок защиты прав налогоплательщиков.

Виды и условия привлечения к ответственности за нарушения налогового законодательства.

Особенности применения принципа презумпции невиновности в налоговом законодательстве.

Особенности процессуального регулирования налоговых споров в российском законодательстве.

Ответственность налоговых органов за нарушение налогового законодательства.

Особенная часть

Тема 9. Правовые основы взимания федеральных налогов и сборов

Правовая характеристика налога на добавленную стоимость (НДС): место в налоговой системе, плательщики, объект налогообложения, порядок и правила возмещения, виды ставок, налоговый период, налогооблагаемая база.

Виды льгот по уплате НДС.

Налоговая декларация по НДС. Вычеты по НДС и порядок их предоставления.

Виды льгот по уплате НДС.

Налоговая декларация по НДС.

Правовая характеристика акцизов: место акцизов в налоговой системе, плательщики, объект налогообложения, порядок и правила возмещения, подакцизные товары, налоговый период, налогооблагаемая база. Виды льгот при уплате акцизов.

Правовая характеристика НДФЛ по налоговому законодательству.

Налогоплательщики по НДФЛ.

Виды доходов по НДФЛ.

Налоговая база и особенности ее определения при получении дохода в натуральной форме и в виде материальной выгоды.

Налоговый период и налоговые освобождения по НДФЛ.

Налоговые вычеты по НДФЛ: понятия, виды и особенности предоставления. Виды налоговых ставок по НДФЛ.

Правовая характеристика налога на прибыль организации: место в налоговой системе, плательщики, объект налогообложения, порядок и правила возмещения, виды ставок, налоговый период, налогооблагаемая база. Виды льгот по уплате налога на прибыль организации.

Правовая характеристика государственной пошлины по налоговому законодательству. Виды действий, попадающих под уплату государственной пошлины. Плательщики государственной пошлины. Виды государственной пошлины при обращении в судебные органы. Льготы по уплате государственной пошлины при обращении в судебные органы.

Государственная пошлина при совершении нотариальных действий.

Порядок уплаты государственной пошлины. Применение ОКАТО и кода бюджетной классификации при уплате государственной пошлины.