5.Дифференциация условий предоставления кредита в зависимости от кредитоспособности клиента

Дифференцированность кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам. Кредит должен предоставляться только тем хозяйствующим субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными средствами, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Принцип дифференцированности состоит в том, что банк при предос­тавлении

кредита учитывает репутацию заемщика, на какие цели испрашивает заемщик кредит,

кредитный риск, сроки кредитования, своевременность воз­врата и некоторые

другие обстоятельства. Поэтому дифференциация кредито­вания должна

осуществляться:

¨ в зависимости от кредитоспособности заемщика

(кредитоспособ­ность заемщика характеризуется – аккуратностью при расчете по

ранее по­лученным кредитам, его текущим финансовым положением и перспективой

изменения, способностью, при необходимости мобилизовать денежные средства из

различных источников);

¨ в зависимости от цели кредита: цель кредитования

служит важным индикатором степени риска, связанным с выдачей кредита (банк,

например, из­бегает выдачи кредитов для спекулятивных операций, т. к. погашение

зависит от исхода сомнительных, а иногда и запрещенных сделок и, следовательно,

не­сет высокий риск).

Поскольку цель кредита имеет важное значение, в настоящее время целе­вой

характер выделяется в самостоятельный принцип кредитования. В любом случае,

у кредита всегда есть цель. Зная, на какие цели требуется кредит, у банка

появляется возможность обдумать на каких приемлемых условиях пре­доставить его.

Поэтому, целевой характер и становится принципом кредитова­ния.

Кредит должен предоставляться только тем заёмщикам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитоспособности, под которой понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень его рентабельности на текущий момент и в перспективе.

Оценка кредитоспособности заемщиков, испрашивающих кредит, проводимая банками до заключения кредитных договоров, дает им возможность в определенной степени подстраховать себя от риска несвоевременного возврата кредита (и связанных с этим для банков убытков) и, следовательно, предвосхитить соблюдение заемщиками принципа срочности кредитования. Дифференциация кредитования, исходя из кредитоспособности заемщика, препятствует покрытию их потерь и убытков за счет кредита и служит необходимым условием его нормального функционирования на основах возвратности и платности. Своевременность возврата кредита находится в тесной зависимости не только от кредитоспособности заемщиков, но и от обеспеченности кредита.

48.Формирование стандартов оценки покупателей и дифференциация условий предоставления кредита

В основе установления таких стандартов оценки покупателей лежит их кредитоспособность. Кредитоспособность покупателя характеризует систему условий, определяющих его способность привлекать кредит в разных формах и в полном объеме в предусмотренные сроки выполнять все связанные с ним финансовые обязательства.

Формирование системы стандартов оценки покупателей включает следующие основные элементы:

¨ определение системы характеристик, оценивающих кредитоспособность отдельных групп покупателей;

¨ формирование и экспертизу информационной базы проведения оценки кредитоспособности покупателей;

¨ выбор методов оценки отдельных характеристик кредитоспособности покупателей;

¨ группировку покупателей продукции по уровню кредитоспособности;

¨ дифференциацию кредитных условий в соответствии с уровнем кредитоспособности покупателей.

Формирование стандартов оценки покупателей и дифференциация кредитных условий осуществляются раздельно по различным формам кредита — товарному и потребительскому.

• Определение системы характеристик, оценивающих кредитоспособность отдельных групп покупателей, является начальным этапом построения системы стандартов их оценки.

По товарному (коммерческому) кредиту такая оценка осуществляется обычно по следующим критериям:

¨ объем хозяйственных операций с покупателем и стабильность их осуществления;

¨ репутация покупателя в деловом мире;

¨ платежеспособность покупателя;

¨ результативность хозяйственной деятельности покупателя;

¨ состояние конъюнктуры товарного рынка, на котором покупатель осуществляет свою операционную деятельность;

¨ объем и состав чистых активов, которые могут составлять обеспечение кредита при неплатежеспособности покупателя и возбуждении дела о его банкротстве.

По потребительскому кредиту оценка осуществляется обычно по таким критериям:

¨ дееспособность покупателя;

¨ уровень доходов покупателя и регулярность их формирования;

¨ состав личного имущества покупателя, которое может составлять обеспечение кредита при взыскании суммы долга в судебном порядке.

• Формирование и экспертиза информационной базы проведения оценки кредитоспособности покупателей имеет целью обеспечить достоверность проведения такой оценки. Информационная база, используемая для этих целей, состоит из сведений, предоставляемых непосредственно покупателем (их перечень дифференцируется в разрезе форм кредита); данных, формируемых из внутренних источников (если сделки с покупателем носят постоянный характер); информации, формируемой из внешних источников (коммерческого банка, обслуживающего покупателя; других его партнеров по сделкам и т.п.).

Экспертиза полученной информации осуществляется путем логической ее проверки; в процессе ведения коммерческих переговоров с покупателями; путем непосредственного посещения клиента (по потребительскому кредиту) с целью проверки состояния его имущества и в других формах в соответствии с объемом кредитования.

• Выбор методов оценки отдельных характеристик кредитоспособности покупателей определяется содержанием оцениваемых

характеристик. В этих целях при оценке отдельных характеристик кредитоспособности покупателей, рассмотренных ранее, могут быть использованы статистический, нормативный, экспертный, балльный и другие методы.

• Группировка покупателей продукции по уровню кредитор

(способности основывается на результатах ее оценки и предусматривает обычно выделение следующих их категорий: покупатели, которым кредит может быть предоставлен в максимальном объеме, т. е. на уровне установленного кредитного лимита (группа „первоклассных заемщиков");

покупатели, которым кредит может быть предоставлен в ограниченном объеме, определяемом уровнем допустимого риска невозврата долга;

покупатели, которым кредит не предоставляется (при недопустимом уровне риска невозврата долга, определяемом типом избранной кредитной политики).

• Дифференциация кредитных условий в соответствии с уровнем кредитоспособности покупателей, наряду с размером кредитного лимита, может осуществляться по таким параметрам, как срок предоставления кредита; необходимость страхования кредита за счет покупателей; формы штрафных санкций и т.п.

Управление текущей дебиторской задолженностью Анализ текущей дебиторской задолженности предприятия в предшествующем периоде Выбор типа кредитной политики предприятия по отношению к покупателям продукции Определение возможной суммы оборотного капитала, направляемого в дебиторскую задолженность по товарному (коммерческому) и потребительскому кредиту Формирование системы кредитных условий Формирование процедуры инкассации текущей дебиторской задолженности Обеспечение использования на предприятии современных форм рефинансирования текущей дебиторской задолженности Построение эффективных систем контроля за движением и своевременной инкассацией текущей дебиторской задолженности Управление денежными активами Анализ денежных активов предприятия в предшествующем периоде