5. Понятие, назначение и цель составления бизнес-плана предприятия

В рыночной экономике бизнес-план является рабочим инструментом, используемым во всех сферах предпринимательства. Бизнес-план описывает процесс функционирования фирмы, показывает, каким образом ее руководители собираются достичь свои цели и задачи, в первую очередь повышения прибыльности работы. Хорошо разработанный бизнес-план помогает фирме расти, завоевывать новые позиции на рынке, где она функционирует (а также на других рынках), составлять перспективные планы своего развития, концепции производства новых товаров и услуг и выбирать рациональные способы их реализации.

Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и изменениями на рынке, где действует фирма, и в экономике в целом.Бизнес-план увязывает внутрифирменный и макроэкономический анализ, проводимые специализированным научными организациями. Его, как правило, составляет каждая фирма, хотя возможности подготовки таких документов могут быть различны: мелкая фирма для разработки бизнес-плана может привлекать специалистов консалтинговых организаций.

Бизнес- план является кратким, точным, доступным и понятным описанием предполагаемого направления развития предприятия, важнейшим инструментом анализа большого количества различных ситуаций, позволяющим оценивать и выбирать наиболее перспективные решения и определять средства для их достижения .

Основными целями и задачами бизнес-плана являются:

1) обоснование предполагаемого направления развития предприятия и оценка результатов за определенный период времени. В этой связи он может рассматриваться как мерило степени достижения цели;

2) возможность выявить курс действий и управления предприятием.Поэтому его можно представить как руководство для исполнения и контроля;

3) обоснование эффективности бизнеса, необходимое для получения инвестиций.В этом аспекте он служит мощным инструментом финансирования бизнеса;

4) реклама для предполагаемого нового направления развития бизнеса.Создавая деловую репутацию бизнес- план является своеобразной визитной карточкой организации, поэтому он должен составляться в строгом соответствии с определенными правилами;

5) предоставление возможности самообучения. В этом аспекте разработка бизнес- плана представляет собой непрерывный процесс выявления сильных и слабых сторон предприятия.

Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-плана – концентрирование финансовых ресурсов для решения стратегических задач. Именно бизнес-план – важное средство для увеличения капитала фирмы. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.

Для практической реализации бизнес-планирования представляется важным соблюдение основополагающих принципов:

– гибкости, предусматривающей постоянную адаптацию к изменениям среды в которой функционирует предприятие;

– непрерывности, предполагающей «скользящий» характер планирования;

- коммуникативности, под которой понимается координация и интеграция усилий (все должно быть взаимосвязано, взаимозависимо);

- итеративности, предусматривающей творческий характер планирования и неоднократность проработки уже составленных разделов плана;

- многовариантности, позволяющей выбрать наилучшую из альтернативных возможностей достижения поставленной цели;

- участия, предполагающего важность самого процесса планирования с точки зрения вовлечения в него всех возможных участников будущей деятельности;

- адекватности отражения реальных проблем и самооценки в процессе планирования.

Процесс разработки бизнес плана представляет собой достаточно длительный и трудоемкий процесс, который осуществляется при непосредственном участии руководителя предприятия и группы специалистов, и состоит из нескольких последовательных этапов.

На первой стадии разработки бизнес-плана определяются источники необходимой для создания документа информации. Обычно в качестве последних могут выступать:

-исследования рынка предполагаемой продукции, определение основных тенденций его развития;

-исследования сырья, основных и вспомогательных производственных материалов, охватывающие имеющиеся и прогнозируемые запасы сырья и потребляемых ресурсов, необходимых для предприятия, а также имеющиеся и прогнозируемые тенденции в области изменения цен на такие материалы и ресурсы;

-исследование месторасположения предприятия и оценка его воздействия на окружающую среду;

-исследования оптимизации масштабов производства, как часть исследований по выбору технологии;

-исследования, посвященные выбору специализированного оборудования и пр.

Вторым этапом является определение целей разработки бизнес-плана. Цели определяются тем перечнем проблем, которые призван решать бизнес-план, и должны быть ясно и кратко сформулированы. В качестве целей могут, например, выступать, привлечение финансовых средств для запуска в производство технологически новой продукции, увеличение доли потребителей товаров компании среди участников рынка за счет привлечения новых групп покупателей и пр.

На третьем этапе разработки бизнес- плана необходимо определить его целевых читателей, поскольку выбор круга читателей определяет специфику содержания бизнес-плана, необходимость выделения тех или иных сторон деятельности фирмы, экономических показателей(например, фирма, ориентированная на финансирование в первую очередь при помощи выпуска и продажи акций должна подчеркнуть размеры дивидендов, порядок их выплат; если организация рассчитывает на получение банковского кредита в бизнес- плане необходимо указать величину процентов, имея в виду из типичные размеры на рынке вообще и на рынке банковских кредитов в частности.)

Четвертым этапом является установление общей структуры документа. В соответствии с общепринятыми правилами, бизнес-план должен включать следующие основные разделы :

- меморандум о конфиденциальности;

- резюме;

- описание предприятия и отрасли;

- описание продукции;

- план маркетинга;

- инвестиционный план;

- производственный план;

- организационный план;

- финансовый план и показатели эффективности бизнес-плана;

- анализ рисков (анализ чувствительности);

- выводы;

- приложения.

Иногда в зависимости от специфики предприятия или особенностей проектов, описанных в бизнес плане, допускаются изменения стандартной структуры документа.

Пятым этапом является непосредственно сбор информации для подготовки каждого из намеченных разделов бизнес-плана.

На этом этапе необходимо привлечь к работе специалистов, имеющих соответствующие занания и опыт для составления бизнес-плана. Это могут быь внутренние учачастники- работники организации, имеющие опыт и хорошее знание внутренней среды. Желательно привлечь также внешних консультатов, особенно для использования в сферах финансового прогнозирования и маркетинговых иссдледований рынка. Кроме финансистов, бухгалтеров, маркетологов в работу над бизнес-планом могут быть вовлечены эксперты широкого профиля (в том числе специализированные на макроэкономических проблемах), консультанты по управлению и пр.

Шестой этап - непосредственное написание бизнес-плана. В современной российской практике бизнес-планы создаются:

- специалистами предприятия или фирмы с привлечением соответствующего программного обеспечения, например, отечественной расчетно-аналитической системы Project Expert;

- консалтинговыми фирмами, специализирующимися на оказании подобных услуг и обладающих необходимыми возможностями и специалистами;

- инвесторами: коммерческими банками, фондами и пр. Необходимо отметить, что некоторые кредиторы настороженно относятся к бизнес- планам, разработанным фирмой-заемщиком, считая их недостоверными.

Наконец, на последнем, седьмом, этапе бизнес-план предлагается для анализа и критики незаинтересованному лицу. На основании высказанных замечаний производится окончательная доработка и усовершенствование документа.

В связи с тем, что бизнес-план представляет собой результат исследований и организационной работы, имеющей целью изучение конкретного направления деятельности фирмы (продукта или услуг) на определенном рынке в сложившихся организационно-экономических условиях, он опирается на:

- конкретный проект производства определенного товара или услуги – создание нового типа изделий или оказание новых услуг (особенности удовлетворения потребностей и т.д.);

- всесторонний анализ производственно-хозяйственной и коммерческой деятельности, целью которого является выделение ее слабых сторон, специфики и отличий от других аналогичных фирм;

- изучение конкретных финансовых, технико-экономических и организационных механизмов, используемых в экономике для реализации конкретных задач.

Бизнес-план является одним из основных равных документов, определяющих стратегию функционирования фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии, дает технико-экономическое обоснование конкретным мероприятиям.

Реализация стратегии основывается на широких инвестиционных программах, составленных как целая система взаимосвязанных технических, организационных и экономических изменений на определенный период времени. Бизнес-план охватывает одну из частей инвестиционной программы, срок реализации которой, как правило, ограничен несколькими годами (часто корреспондирующими со сроками среднесрочных или долгосрочных кредитов), позволяющей дать достаточно четкую экономическую оценку намеченным мероприятиям.

Итак, в стратегической работе фирмы прослеживается следующий порядок:

1-й этап. Разработка концепции развития.

2-й этап. Инвестиционная программа.

3-й этап. Бизнес-план на среднесрочный период.

4-й этап. Мероприятия по реализации бизнес-плана.

Особенностью бизнес-плана как стратегического документа является его сбалансированность по постановке задач с учетом реальных финансовых возможностей фирмы. Чтобы бизнес-план был принят, он должен быть обеспечен необходимыми финансовыми ресурсами. Это в значительной степени определяет характер проектов (концепций), которые изучаются при разработке бизнес-плана. Эти проекты должны быть не только инновационными, т.е. отличаться научно-технической новизной, но и быть достаточно полно проработанными, показывать, какие затраты необходимы на их реализацию и что это экономически даст (какой доход принесет). Степень инновационности и рискованности проекта определяет способы привлечения капитала. В то же время эффективность бизнес-плана самого проекта напрямую зависит от определенности источников его финансирования.

В целом, разработка бизнес- плана – это трудоемкий и длительный процесс. По мнению специалистов в этой области, на создание качественного документа тратится, в среднем, не менее 200 часов.

Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов и кредиторов (см.рис.1). Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности.

Предполагается, они должны изучить бизнес-план перед рассмотрением возможности капиталовложений и зачастую даже не встречаются с разработчиками проекта без тщательной проработки самого бизнес-плана. Он должен содержать описание главных спорных вопросов, но быть не настолько детализированным, чтобы «выключать» инвесторов-читателей. Материал бизнес-плана излагается просто и понятно; он должен быть доступен различным группам людей, даже тем, которые имеют ограниченное представление о продукте (услугах) и рынке. Объем и степень конкретизации разделов бизнес-плана определяются спецификой фирмы и сферой ее деятельности. Надо стремиться к тому, чтобы объем бизнес-плана не превышал 50 страниц.

1. Резюме бизнес-плана (БП) инвестиционного проекта (ИП)……….....4

2. Условия и допущения, принятые при разработке бизнес-плана ИП..8

3. Производственная программа………………………………………9

4. Инвестиционный план………………………………………………11

4.1. Капитальные вложения для реализации инвестиционного проекта ………………………………………………………………………….11

4.1.1. Количество и стоимость оборудования……………………...11

4.1.2. Транспортные средства……………………………………….13

4.1.3. Вычислительная техника ……………………………………13

4.1.4. Дорогостоящая оснастка……………………………………..13

4.1.5. Инвентарь ………………..…………………………………….13

4.1.6. Стоимость строительства зданий...…………………………13

4.2. Расчет потребности в оборотных средствах…………………….....15

4.2.1. Потребность в оборотных средствах на стадии производственных запасов………………………………………………………...16

4.2.2. Потребность в оборотных средствах в незавершенном производстве…………………………………………………………16

4.2.3. Потребность в оборотных средствах в готовой продукции и в целом по цеху……………………………………………………….18

4.3. Расчет затрат на приобретение нематериальных активов (НМА)...18

4.4. Расчет капиталообразующих инвестиций………………………...19

5. Численность работающих, расходы на оплату труда, фонд оплаты труда, среднемесячная заработная плата и отчисления на социальные нужды ………………………………………………………………………...19

5.1. Численность работающих по категориям……………………….....19

5.1.1. Численность основных рабочих ………………………………19

5.1.2. Численность вспомогательных рабочих………………………21

5.1.3. Численность руководителей, специалистов и служащих……21

5.2. Расходы на оплату труда по категориям работающих ...................21

5.2.1. Расходы на оплату труда основных рабочих ………………...22

5.2.2. Расходы на оплату труда вспомогательных рабочих ………..22

5.2.3. Расходы на оплату труда руководителей, специалистов и служащих ……………………………………………………………...23

5.3. Фонд оплаты по труду ………………………………………………23

5.4. Среднемесячная заработная плата по категориям работающих …23

5.5. Отчисления на социальные нужды …………………………………23

6. Текущие издержки и себестоимость продукции ……………………......28

6.1. Калькуляция себестоимости продукции по статьям расходов …...28

6.1.1. Расчет простых статей расходов ………………………………29

6.1.1.1. Основные материалы, покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия ………………………………………….29

6.1.1.2. Основная и дополнительная заработная плата основных рабочих, отчисления на социальные нужды от РОТ этих рабочих ………………………………………………………………….29

6.1.2. Расчет комплексных статей расходов ………………………..29

6.1.2.1. Общепроизводственные расходы ……………………......30

6.1.2.1.1. Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования …………………………………………………………….30

6.1.2.1.2. Цеховые расходы………………………………….....30

6.1.2.2. Общехозяйственные и коммерческие расходы …………30

6.1.3. Калькуляция полной себестоимости единицы продукции и валового выпуска изделий …………………………………………...37

6.2. Смета затрат на производство по экономическим элементам ……38

6.3. Свод затрат на производство по статьям расходов и экономическим элементам затрат …………………………………………………...39

7. Финансовый план …………………………………………………………41

7.1. Определение внутренних (расчетных) цен на изделия …………...41

7.2. План продаж …………………………………………………………42

7.3. План прибыли ……………………………………………………......43

7.4. План денежных потоков …………………………………………….48

7.4.1. Назначение, разделы и методика расчета плана денежных потоков ………………………………………………………………..48

7.4.2. Дисконтирование показателей плана денежных потоков ......62

8. Показатели инвестиционной привлекательности проекта …………......68

8.1. Расчет срока окупаемости инвестиций ………………………….....68

8.2. Расчет интегрального эффекта и чистой текущей (или приведенной) стоимости……………………………………………………………69

8.3. Расчет рентабельности инвестиций ………………………………...69

8.4. Расчет внутренней нормы доходности ИП …………………….…..70

9. Определение эффективности использования ресурсов цеха …......71	54
9.1. Расчет ресурсоотдачи …………………………………………71	55
9.2. Расчет ресурсоемкости ………………………………………..71	55
Список рекомендуемой литературы………………………………………..75	57
10. Приложения ……………………………………………………………..76	58

6. Организационно-функциональная структура коммерческого банка

Поскольку структурно-функциональное построение коммерческих банков в значительной степени связано с задачами, решаемыми банком, предысторией его развития, другими индивидуальными особенностями, здесь мы приведем лишь типовые структурно-функциональные элементы, присутствующие в большинстве банков.

Организационно-функциональная структура коммерческого банка обычно включает в себя:

— совет банка;

— правление банка, его секретариат;

— управление делами банка;

— структурное подразделение (управление, отдел) по правовым вопросам (административно-правовое);

— управление финансирования кредитования; отдел контроля за исполнением кредитных договоров;

— фондовый центр;

— одно или несколько операционных управлений, включая отдел расчетных операций, подразделения по обслуживанию населения, операционную кассу, группу инкассо;

— управление бухгалтерского учета, включая подразделения отчетности и экономического анализа, материального учета, расчетов;

— управление корреспондентских отношений и валютных операций, включая подразделения межфилиальных расчетов (при наличии филиалов), обработки банковской информации;

— расчетный центр или управление сопровождения автоматизации банковских технологий, включая подразделения сопровождения средств и систем вычислительной техники и связи, информационной безопасности и системного администрирования;

— управление пластиковых карточек, включая группу поддержки процессинга;

— управление денежного обращения, включая подразделения кассовых операций, инкассо, технического обеспечения;

— депозитарий;

— отдел кадров;

— служба безопасности, включая бюро пропусков;

— хозяйственное управление;

— гараж, филиалы и отделения банка.

Организационная структура коммерческого банка, как и любого предприятия, зависит от множества факторов, главным из которых выступает обеспечение экономической эффективности. Поэтому вполне естественно, что в небольшом городе банк имеет одну структуру, а в крупном финансовом центре, таком как Москва, совершенно иную. Структура банка с большим числом отделений имеет мало общего со структурой банка без отделений. Невозможно найти два банка, которые имели бы одинаковую структуру. Кроме того, с течением времени происходит изменение структуры банка, которая также может значительно отличаться от той, которая, например, была лет десять назад.

Так как движение — это жизнь, а банк можно представить неким сложным организмом, то здесь постоянно происходит изменение набора отделов и комитетов, состав руководящих органов в соответствии с требованиями работы банка, новыми задачами и целями банка и т. д. В то же время, несмотря на постоянные изменения, структура банка должна ориентироваться на некоторые основные принципы, которые позволяют достичь устойчивости и стабильности работы.

В структуре банка обычно выделяют два типа отделов: линейные и штабные. В линейных отделах занимаются выполнением операционной работы, а именно: принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг и т. д. Свое название «линейные» эти отделы получили по характеру функций, которые делегируются с высших эшелонов управленческой структуры на более низкие и которые образуют непрерывную связь по вертикали. Штабные отделы выполняют функции обслуживания линейных с целью повышения эффективности деятельности последних. К штабным относят такие отделы, как отдел кадров, планирования, юридический, статистический и т. д.

В России чаще всего структура управления коммерческих банков построена по функциональному признаку и выглядит следующим образом.

1. Главная бухгалтерия:

— отдел расчетно-ссудных операций;

— отдел внешних экономических связей.

2. Валютное управление:

— отдел клиентского обслуживания;

— отдел пластиковых карточек;

— отдел конверсионных операций;

— отдел международных расчетов.

3. Управление по ресурсам, ценным бумагам, корреспондентским отношениям, забалансовым и трастовым операциям:

— отдел ресурсов;

— отдел межбанковских расчетов;

— отдел забалансовых и трастовых операций;

— отдел ценных бумаг;

— отдел маркетинга, планирования и анализа.

4. Кредитный отдел.

5. Инновационный отдел.

6. Отдел по работе с филиалами.

7. Договорно-правовой отдел.

8. Консультационный отдел.

9. Отдел программного и информационного обеспечения.

10. Сектор развития телекоммуникации и сетей.

11. Отдел кассовых операций и операций с ценностями.

12. Отдел инкассации.

13. Отдел кадров.

14. Общий отдел.

15. Рекламный отдел.

16. Отдел по работе с клиентами.

17. Административно-хозяйственный отдел.

18. Департамент образования.

7. Организация и функции службы внутреннего контроля в коммерческом банке

Служба внутреннего контроля в коммерческих организациях является неотъемлемой частью их систем управления, обеспечивающих руководителей достоверной информацией об эффективности использования активов, выполнении функциональных задач структурными подразделениями, данными о наличии резервов снижения себестоимости выпускаемой продукции (работ, услуг), путей их реализации и т.д.В статье показаны структура этой службы, а также функции, выполняемые отдельными ее составляющими.

Федеральный закон "Об аудиторской деятельности" предусматривает право аудиторов и аудиторских организаций заниматься управленческим консультированием, одним из наиболее перспективных направлений которого в настоящее время является консультирование коммерческих организаций по формированию современных систем внутреннего контроля. Развитие этого сегмента рынка сопутствующих аудиту услуг обусловливается, с одной стороны, потребностью в совершенствовании системы управления коммерческой организацией для повышения ее конкурентоспособности, а с другой – растущим вниманием государства к проблеме развития систем внутреннего контроля.

Важным направлением банковской деятельности является организация внутрибанковского контроля. Общие требования о необходимости внутреннего контроля в кредитной организации определены федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации», «О банках и банковской деятельности», «О рынке ценных бумаг». Внутрибанковский контроль характеризуется как совокупность приемов и методов, применяемых банком для контроля проводимых им операций. Однако внутренний контроль нельзя рассматривать как простую единовременную процедуру.

Внутренний контроль — постоянно осуществляемый на всех уровнях банковской деятельности процесс, который должен осуществляться в банке советом директоров, старшими должностными лицами, руководящими должностными работниками и сотрудниками всех уровней управления.Внутрибанковский контроль позволяет формировать систему, которая обеспечивает полную и качественную проверку деятельности банка на всех участках. Ответственность за формирование системы внутреннего контроля возлагается на руководящий состав работников банка, однако в этом процессе должен быть задействован каждый банковский служащий.

Основное назначение системы внутреннего контроля в банке заключается в проверке:

соблюдения действующего законодательства;

соответствия деятельности кредитной организации плану ее развития;

достоверности, оперативности и полноты финансовой и управленческой информации;

рациональности проводимых мероприятий по поддержанию ликвидности, рентабельности и устойчивости банка.

Система внутреннего контроля включает проведение собственно контроля банковской деятельности, а также организацию мониторинга на всех участках работы банка, который заключается в проведении постоянного наблюдения за работой всех подразделений коммерческого банка с целью оценки результативности их работы и разработки стратегических планов по дальнейшему совершенствованию и развитию банковского бизнеса. На основании полученных в процессе проведения мониторинга результатов руководство банка принимает решения, реализация которых должна привести к устранению имеющихся в деятельности банка недостатков и нормализации финансового положения коммерческого банка..

8. Функции и роль коммерческих банков в современных условиях

Сегодня коммерческий банк способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций позволяет банкам сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной хозяйственной конъюнктуре.Следует учитывать, что далеко не все банковские операции повседневно присутствуют и используются в практике конкретного банковского учреждения (например, выполнение международных расчетов или трастовые операции).Но есть определенный базовый набор, без которого банк не может существовать и нормально функционировать. К таким конструирующим операциям банка относят:

прием депозитов;

осуществление денежных платежей и расчетов;

выдача кредитов.

Создание платежных средств тесно связано с депозитной функцией кредитования банковских клиентов. Депозит может возникнуть двумя путями: в результате внесения клиентом наличных денег в банк или же в процессе банковского кредитования. Эти операции по-разному отразятся на величине денежной массы в стране. Если клиент внес деньги до востребования, то они превратились из наличных в безналичные. Общая сумма денег в хозяйстве не изменилась. Если же деньги зачислены на депозит, то общее количество денег в хозяйстве увеличилось, так как банк своей операцией создал новые платежные средства. Обратное действие - уничтожение происходит при снятии клиентом наличных со счета и при списании денег с депозита для погашения кредитов. Способность коммерческих банков увеличивать и уменьшать депозиты и денежную массу широко используется центральным банком, который через систему обязательных резервов управляет динамикой кредита.

Вторая обширная функциональная сфера деятельности банков - посредничество в кредите. Коммерческие банки, как уже говорилось, выполняют роль посредников между хозяйственными единицами, накапливающими и нуждающимися в денежных средствах. Они предоставляют владельцам свободных капиталов удобную форму хранения денег в виде разнообразных депозитов, что обеспечивает сохранность денежных средств и удовлетворяет потребность клиента в ликвидности. Для многих клиентов такая форма хранения денег более предпочтительна, чем вложение в облигации или акции. Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы).

Помимо выполнения базовых функций, банк предлагают клиентам множество других финансовых услуг. Например, банки осуществляют разного рода доверительные операции для корпораций и частных лиц, связанных с передачей имущества в управление банку на доверительной основе, покупкой для клиентов ценных бумаг, управлени недвижимостью, выполнение гарантийных функций по облигационным выпускам.

9. Планирование и его роль в деятельности банка

К понятию планирования

Планирование представляет собой центральное звено цепи действий, составляющих содержание процесса управления банком:

Анализ —► Планирование —► Регулирование —► Контроль.

Под планированием деятельности банка следует понимать формулирование (уточнение, пересмотр) политик банка на предстоящий период развития и определение системы практических мер, необходимых для их реализации, в форме составления обобщающего концептуального документа (документов), трактующего деятельность банка по отдельным ее направлениям. Планирование должно распространяться на все объекты банковского управления,т.е. на все сферы деятельности банка, на все осуществляющиеся в нем процессы или отношения либо на те из них, в отношении которых необходимость в планировании признана более настоятельной. При этом продолжительность планового периода не имеет жестких ограничений и может определяться каждым банком самостоятельно.

Руководителям банков постоянно приходится решать целый ряд сложнейших задач, среди которых: определение приоритетов деятельности и выбор секторов финансового рынка, позволяющих банку оптимально использовать свой кадровый и клиентский потенциал, а также портфель банковских продуктов; определение процентных ставок, обеспечивающих достаточную маржу; размещение свободных ресурсов, которое бы учитывало специфику пассивов, их стоимость, срочность, позволяло бы соблюдать определенные требования по части ликвидности, ограничения по рискам; определеннее тактики поведения на рынках, использование свободных ресурсов для проведения спекулятивных операций с ценными бумагами, валютными ценностями и т.д.; управление рисками, их хеджирование; управление персоналом и филиалами, определение лимитов проводимых ими операций и т.д. Эти и многие другие задачи сложно или даже невозможно решать, если руководители банка опираются только на интуицию. Для качественного их решения необходимо рационально организованное планирование.

Современный банк работает в условиях жестких ограничений регулирующих органов и конкуренции со стороны других финансовых организаций. Он вынужден постоянно бороться за своих клиентов и их ресурсы, предлагать новые банковские продукты, которые обеспечили бы ему и клиентам необходимую прибыль; демонстрировать всем свою надежность, стабильность и способность адекватно реагировать на условия деятельности и изменения рыночной конъюнктуры. Большие объемы и значительное разнообразие проводимых операций, необходимость их согласования для оптимизации получаемой прибыли предъявляют жесткие требования к качеству банковского управления и в первую очередь к планированию.

Известные исторические обстоятельства начала 1990-х гг. привели к отторжению идеи использования планирования большинством современных российских предпринимателей. Однако становится все более очевидным, что без планирования стратегии развития и без просчета возможных вариантов реализации стратегии невозможно управлять никакой фирмой, тем более крупной.Следом за западными предпринимателями и государственными деятелями, как известно, очень внимательно и творчески изучившими опыт планирования в бывшем СССР как на общехозяйственном, так и на микроуровне, к практике планирования снова обратились и российские бизнесмены.

Планирование, как уже отмечено, решает задачи определения общих и частных целей развития банка и конкретных путей их реализации на различных уровнях детализации и временных отрезках его деятельности (т.е. задачи выработки самой стратегии управления). Такая работа предполагает своевременное предвидение перемен, приспособление к ним и контроль за процессом, постоянное укрепление своих сильных сторон, реализацию вновь открывающихся возможностей, минимизацию рисков, ликвидацию внутренних слабостей, устранение опасных ситуаций и т.д. Это сложная и ответственная работа, но без целей, без стратегии работать нельзя.

Стратегию управления каждый банк определяет исходя из представлений о своем месте на рынке, финансовых и иных возможностей, сложившейся клиентуры и многих других параметров. Процесс этот весьма тонкий и всегда в чем-то уникальный. И не только потому, что базируется на учете огромного количества разноречивых факторов, а прежде всего потому, что предполагает индивидуальную их оценку. И в каждом банке такая оценка будет своя. В банках, где управление поставлено на современном уровне, носителями стратегии управления являются не только высшие руководители, но и весь коллектив.

Обязательными характеристиками планирования банка (как и любой другой организации или предприятия) должны стать: альтернативный характер планирования на предварительной его стадии, т.е. составление разных вариантов проекта плана (утвержден должен быть один план); гибкость, т.е. возможность быстрой коррекции плана при неожиданных изменениях рыночной ситуации или иных факторов; участие менеджеров все^ уровней и всех способных членов коллектива в составлении плана и контроле за его выполнением; тщательно продуманный и организованный процесс контроля за выполнением плана, который нацелен не только на регистрацию факта невыполнения плана, но и на определение реальных причин невыполнения и неиспользования потенциальных возможностей; ориентация планов на максимизацию конечных результатов деятельности в долговременной перспективе.

Итак, планирование должно быть центральным звеном всего процесса управления банком, его главным инструментом. Фактически оно таковым пока не является для большинства банков; не очень многие банки сознательно и постоянно используют соответствующие процедуры в своей практике. В результате более распространена следующая крайне обедненная схема банковского управления:

Оперативный анализ —> Регулирование —* Частичный контроль.

События 1998 г. показали, что многие российские банки, особенно крупные, потеряли возможность нормально отслеживать, планировать и управлять внутрибанковскими процессами, тем самым лишний раз доказав, что система управления банком должна быть гибкой, не бюрократической; планы и решения на всех уровнях должны приниматься быстро и так же быстро исполняться. Еще раз подтвердилась простая истина: как в кризисной, так и в обычной ситуации очень важно, какие стратегические решения примет руководство банка, насколько правильно оценит перспективы рынков и свои возможности.

Проблема имеет много аспектов, которые необходимо иметь в виду. Это выбор верной стратегии, правильная структурная организация управления и планирования; организация работы аналитических подразделений; построение процедур и алгоритмов принятия решений на основе анализа; построение системы интерактивного контроля, владение ситуацией, возможность оперативного вмешательства; комплексный подход к управлению (нахождение всех операционных взаимосвязей, внутренних и внешних); организация информационных потоков для всех заинтересованных подразделений банка. При учете всех этих аспектов скорее всего обнаружится необходимость перестройки работы как банка в целом, так и отдельных его подразделений, что может потребовать значительных вложений и расходов, что опять же свидетельствует о необходимости активизации плановой работы в банке.

Виды планов и формы планирования

Все разговоры о перспективах развития так и останутся разговорами, если не будут опираться на эффективно функционирующую систему планирования, способную довести идеи до реализации. Руководство банка должно четко определять важнейшие ключевые элементы системы планирования, между которыми необходимо устанавливать связи и отношения.

Комплексная система планирования банка должна представлять собой совокупность планов, нацеленных на решение стоящих перед ним задач и включающих в себя все важнейшие виды работы, которые для этого необходимо выполнить. Практически это означает необходимость построения и выполнения планов, охватывающих различные периоды и с различным уровнем детализации работ. В условиях современной России в указанную совокупность рекомендуется включать: перспективный (стратегический) план с глубиной проработки на два-три года; годовой плай, включающий в себя календарные планы от одного месяца до года; квартальные планы; оперативные планы от одного дня до одного месяца.

Весь механизм должен находиться в состоянии непрерывного развития. Причем стержнем должен быть план годовой — важнейший для управления банком. В нем должны быть четко установлены цели и задачи для всех подразделений и служб на текущий год, реализация которых позволяет выйти на рубежи, принятые в качестве исходных в перспективном плане банка. При этом желательно наличие у руководства банка хотя бы укрупненного годового плана-графика работ, представленного в сетевой масштабной форме. Это резко повышает качество всей плановой работы в банке, поскольку такая форма позволяет адекватно представить весь комплекс выполняемых работ со всеми их внутренними взаимосвязями и зависимостями.

Квартальные планы— основной рабочий инструмент планирования для руководителей подразделений банка, который позволяет им обеспечивать решение задач годового плана. Наибольшую пользу они приносят руководителям крупных подразделений и служб. Утверждать данные планы должны руководители банка, курирующие соответствующие подразделения. В этих планах, отличающихся гораздо более высоким уровнем детализации работ, в качестве ответственных исполнителей называются руководители групп и ведущие специалисты подразделений.

Месячные календарныепланы-графики работ, как правило, разрабатываются внутри подразделений и утверждаются их руководителями. Они могут выдаваться ответственным исполнителям любых работ и операций, имеющих конкретные количественные или качественные параметры, ход достижения которых следует оперативно контролировать. Обычно в месячных планах детализируются квартальные планы подразделений.

Планы на декаду или на неделюсоставляются ответственными исполнителями работ в подразделениях; в них выделяются важнейшие работы и операции, завершающиеся в данный период или которым надо уделить повышенное внимание.

Планы на день.Все руководители и ведущие специалисты банка должны уметь выделять главное дело или задачу текущего дня. Эти планы, как правило, намечают накануне, в конце предыдущего рабочего дня. Обычно специалисты составляют их сами для себя в произвольной форме и ни у кого не утверждают.

Практика показывает, что без ежедневного планирования работ обязательно происходят сбои в выполнении недельных или декадных планов, а некоторые рабо,-ты просто «прозёвываются» исполнителями. Соответственно без недельного или декадного планирования возникают проблемы с выполнением месячных планов и т.д. В итоге без четко налаженного календарного планирования в течение года перспективные планы реализоваться не могут.

Создание в банках хороших комплексных систем планирования должно принести им заметную пользу за счет повышения качества и надежности их функционирования. В то же время следует иметь в виду, что создание, внедрение и эксплуатация такой системы потребуют немало времени и серьезных затрат и определенного профессионализма от руководителей и сотрудников банка. Однако эти затраты (хорошо просчитанные) окупаются.

10 вопрос и 11 вопрос

Введение

Финансовые кризисы последних лет (в том числе российский кризис 1998г) наглядно продемонстрировали, насколько необходимы системы защиты (гарантирования) вкладов, позволяющие уменьшить панику среди потребителей банковских услуг, прежде всего граждан, а также компенсировать социальные издержки. Кроме того, системы гарантирования вкладов повышают устойчивость самих кредитных институтов и, следовательно, помогают предотвратить их ликвидацию в качестве элементов экономической системы.

Участие государства в системах страхования вкладов

В современном мире роль систем страхования вкладов усиливается, они действуют уже в 95 странах. В течение последних 20 лет системы страхования вкладов были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х и 90-х годов.

За последнее десятилетие обязательные системы страхования вкладов введены в большинстве постсоциалистических государств, в том числе в странах СНГ и Балтии: сегодня они функционируют во всех странах, вошедших в Европейское сообщество, а также в Белоруссии, на Украине, в Казахстане, Узбекистане, Армении, Молдове и Таджикистане.

В мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов [^1]:

1. Явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).

2. Законодательное участие государства. Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).

3. Неясность и неопределенность государства в отношении покрытия требований вкладчиков.

4. Неявная (подразумеваемая) гарантия государства (модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, которые обеспечивают гарантию средств вкладчиков, средства для выплат не резервируются, однако по прошлому опыту или по заявлениям ответственных лиц вклады граждан могут быть возмещены, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей).

5. Ограниченные гарантии государства (гарантии распространяются на часть вклада, на отдельные виды вкладов, существует государственный, смешанный или частный страховой фонд).

6. Полные гарантии государства (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезного системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации - может быть заменена системой ограниченных гарантий. Использовалась в Швеции и Финляндии.

На сегодня в зависимости от степени участия государства в ССВ можно выделить две основные и преобладающие в мировой практике системы страхования:

1. Системы страхования вкладов, находящиеся под прямым воздействием государства.

2. Системы страхования вкладов, находящиеся под косвенным воздействием государства.

Общая информация о построении систем страхования вкладов за рубежом представлена в Таблице 1 [2].

Таблица 1. Практика систем страхования вкладов

Страна	Год создания	В чьей собственности находится	Кто принимает решения	Взносы банков	Взносы правительства
США	1933	государственная корпорация	независимая корпорация	0,08% в год от средней суммы вкладов за год	нет, но при необходимости предоставляет кредит до $3 млрд.
Япония	1971	смешанная (государственная и частная)	независимая корпорация	1/3 оплаченного капитала плюс 0,008% в год	2/3 оплаченного капитала
Германия	1976	частная	банковские союзы	0,03% в год от суммы вкладов; возможен дополнительный взнос в таком же объеме	нет
Франция	1980	негосударственная	Ассоциация французских банков (АФБ)	не взимается; сумма фактических выплат покрывается членами АФБ пропорционально размерам депозитов в них	нет
Великобритания	1982	государственная корпорация	независимая корпорация	взносы пропорционально вкладам, но не более 0,3% от их суммы	нет
Венгрия	1993	-	Венгерский национальный фонд страхования вкладов	0,2% для устойчивых банков, 0,3% для других банков
Чехия	1994	-	Фонд страхования вкладов	0,25 Сбербанк, 0,4% для других банков	-
Польша	1995	-	Банковский гарантийный фонд	0,2% Сбербанк и сберкассы, 0,4% для других банков	-
Литва	1996	государственная корпорация	государственная корпорация	вступительные: 5 000 лит - для банков, 500 лт - для кредитных союзов	30,3 млн. лит
Латвия	1998	государственная корпорация	независимая корпорация	вступительные: 50 тыс. лат для банков, 100 лат - для кредитных союзов; регулярные (ежеквартальные) - 0,05%	1 000 лат
Эстония	1998	частная	независимая корпорация	вступительные: 50 тыс. крон - для банков; регулярные (ежеквартальные) - 0,1% от суммы привлеченных депозитов	нет
Украина	1998	государственная корпорация	независимая корпорация	вступительные - 1% зарегистрированного уставного капитала, регулярные (полугодовые) - 0,25% от суммы остатков гарантируемых средств	20 млн. гривен
Казахстан	1999	государственная корпорация	государственная корпорация	0,375% от величины привлеченных банком гарантируемых средств, ежеквартальный взнос - 0,25% от суммы остатков на соответствующих счетах	1 млрд. тенге
РОССИЯ	2004	государственная корпорация	государственная корпорация (АСВ)	0,15 за квартал от суммы остатков средств на счетах по учету вкладов	имущественный взнос РФ (3 млрд. руб)
Индонезия	2005	государственная корпорация	государственная корпорация	Начальный капитал составит от 4 до 8 трлн. индонезийских рупий

Предпринятые меры в области страхования депозитов, как реакция на нынешний глобальный кризис

В ходе нынешнего кризиса 46 стран пошли на ту или иную форму усиления защиты вкладчиков. Большинство государств сделали выбор в пользу увеличения уровня страхового покрытия системой страхования депозитов с ограниченным лимитом возмещения, в то время как меньшее число стран ввело полные гарантии по депозитам (Таблица 2).

* Полная гарантия по депозитам была введена в 18 странах (39 процентов). Однако эти страны отличаются как по форме предоставляемой защиты, так и по кругу депозитов, на который распространяется такая усиленная защита. Пять стран положились на публичное обязательство их властей защитить всех вкладчиков банков, а не на законодательное закрепление такой защиты. Другие страны ввели в действие различные программы, включая предусматривающие полную защиту банковских операций только в своей стране, защиту банков с значительным присутствием на рынке или защиту только вкладчиков - физических лиц (см. Таблицу 2).

Таблица 2. Действия по повышению страховой защиты

Полные гарантии по депозитам	Увеличение лимита страхового покрытия
	Постоянное	Временное
Австрия Дания Германия 1/ Греция 1/ Гонконг Венгрия 1/ Исландия 1/ Ирландия 7/ Иордания Кувейт 3/ Малайзия Монголия 3/ Португалия 1/ Сингапур Словакия 6/ Словения 3/ Таиланд ОАЭ 5/	Албания Бельгия Болгария Хорватия Чехия Эстония Финляндия Индонезия Латвия Литва Люксембург Казахстан 2/ Мальта Филиппины Польша Румыния Россия Испания Швеция Великобритания	Австралия Бразилия Нидерланды Новая Зеландия 8/ Швейцария Украина США 4/
18	21	7

Примечание: Полная гарантия по депозитам предполагает защиту всех депозитов или большинства всех депозитов банковской системы.

1/ Политическое обязательство (заявление) правительства (государства).

2/ Увеличен с 700,000 тенге до 5 млн.; будет понижен до 1 млн.1/1/12 - по закону.

3/ Неограниченный для банков, работающих в стране.

4/ Неограниченный для трансакционных беспроцентных счетов.

5/ Неограниченный для национальных и зарубежных банков, имеющих значительное присутствие в стране.

6/ Неограниченный для всех физических лиц и некоторых категорий юридических лиц.

7/ Неограниченный для семи конкретных банков, составляющих 80 процентов банковской системы.

8/ Полное покрытие в пределах NZ$1 млн. на депозит (розничные депозиты и небанковские кредитные организации, привлекающие депозиты).

В 28 странах увеличен лимит страхового покрытия (61 процент всех стран, увеличивших уровень защиты депозитов). Степень увеличения значительно различается от страны к стране - от 75% до 400%. Такие различия обусловлены разными факторами, в том числе (i) различиями в изначальном уровне страхового покрытия; (ii) различиями в структуре депозитов по их размеру; а также (iii) уровнем обеспокоенности вкладчиков.

Двадцать одна страна увеличила лимит страхового покрытия на постоянной основе. Это 75 процентов всех стран, увеличивших лимит страхового покрытия, что, возможно, свидетельствует о неадекватности прежнего лимита с точки зрения его достаточности для поддержания финансовой стабильности.

Семь стран увеличили лимит страхового покрытия на временной основе. Две страны ввели в действие новые программы, тогда как остальные на время увеличили уровень страхового покрытия на 150-230 процентов. Некоторые страны увеличили лимит покрытия на значительную величину с намерением в последующем понизить его до уровня, который все же будет выше первоначального.

Из 25 стран, которые ввели полные гарантии по депозитам или временно увеличили уровень страхового покрытия, все кроме семи установили дату завершения действия этих мер. Существующие планы уменьшения размера временной или специальной защиты вкладчиков предусматривают завершение действия этих мер в ближайшие четыре года, в большинстве случаев в 2010 и 2011 годах (Таблица 3). Страны, которые пока не установили срока действия временных мер, - это, в основном, страны, где гарантии имеют форму политических заявлений о том, что интересы вкладчиков будут защищены. Такие заявления (обязательства), являющиеся неформализованными, зачастую не содержали указания на сроки действия таких политических обязательств.

Таблица 3. Сроки действия временных мер по защите вкладчиков Истечение срока действия временных мер по защите вкладчиков - это завершение срока действия полной гарантии или увеличенного лимита страхового покрытия.

	2009	2010	2011	2012	2013
Январь			Украина 1/ 1/1		США 31/12
Август			Таиланд 10/8 Австралия 12/8
Сентябрь		Дания 2/
Октябрь		Новая Зеландия 1/ 12/10	ОАЭ 12/10
Ноябрь				Монголия 25/11
Декабрь	Австрия 2/ 31/12 Ирландия 2/ 31/12 Иордания 31/12	Гонконг 31/12 Малайзия 31/12 Сингапур 31/12 Словения 2/ 31/12 Швейцария 1/ 31/12	Греция 31/12 Португалия 2/ 31/12
Страны, не объявившие сроков окончания действия временного увеличения: Бразилия 1/ Германия Венгрия Исландия Кувейт Нидерланды 1/ 2/ Словакия 2/

1/ Страны, временно повысившие лимит страхового покрытия

2/ В соответствии с Директивой ЕС

Несколько стран, которые временно повысили лимит страхового покрытия или ввели полную гарантию по депозитам, начали координировать свою стратегию прекращения действия временных мер по защите вкладчиков с другими организациями своего региона. Важность координации, особенно в отношении политики прекращения действия чрезвычайных мер по защите вкладчиков, признается и национальными и международными организациями. Многие страны отметили, что они намереваются или заинтересованы в этом. Области, в которых осуществляется активная координация, включают следующие:

Малайзия; Сингапур; и Гонконг (Специальный административный регион) объявили о создании трехсторонней рабочей группы для выработки скоординированной стратегии планомерного прекращения действия гарантий по депозитам к концу 2010 г. См. “Tripartite working group on exit strategy for the full deposit guarantee,” Bank Negara Malaysia press release, July 22, 2009, available at http://www.bnm.gov.

Европейские страны отметили, что они планируют следовать Директиве ЕС 2009/14/EC о лимите страхового покрытия по депозитам. Новые нормы, предусматриваемые Директивой ЕС 2009/14/EC, в полной мере заработают в конце 2009 г. после проведения оценки их потенциального влияния Директива 2009/14/УС Европейского Парламента и Совета была утверждена 11 марта 2009 г. и предложила пересмотреть Директиву 94/19/EC - действующие правила ЕС в отношении систем гарантирования депозитов. Новые нормы призваны усилить защиту вкладчиков, особенно в плане лимита страхового покрытия и сроков начала страховых выплат. Она предлагает увеличить лимит страхового покрытия до 100,000 евро на одного вкладчика, если только результаты оценки Комиссией, представленные в Европейский Парламент и Совет к концу 2009 г. не будут свидетельствовать о нецелесообразности такого увеличения и гармонизации.. Европейская комиссия будет отвечать за координацию, но детали таких планов пока не обнародованы.

Другие страны отметили свой интерес или открытость для регионального сотрудничества: Австалия, Хорватия, Дания, Индонезия, Иордания, Казахстан, Кувейт, Новая Зеландия, Россия, Таиланд, Объединенные Арабские Эмираты и США

Таблица 4

Обзор предпринятых мер в области страхования депозитов и планов по прекращению действия временного размера страхового покрытия или гарантий по депозитам (август 2009 г) [4]

Страна	Дата увеличения лимита страхового покрытия	С	До	Постоян-ное увеличение	Полная гарантия по депозитам	Планы по прекращению и/или дата отмены	Региональное планирование перехода
Албания	30.03.09	LEK 700,000	LEK 2.5 млн.	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Австралия	12.10 08		A$ 1 млн.			Рассматривается механизм прекращения до истечения срока, установленного как 12.08.2011 г.	Нет формализованного плана, но будут координировать с Новой Зеландией и трехсторонней группой (Гонконг, Малайзия и Сингапур)
Австрия	1.08.08	€ 20,000	€ 50,000 Для малого и среднего бизнеса		Гарантия Только для физических лиц	Гарантия истекает 31.12.2009 г. Лимит € 100,000 с 1.10 2010 г.	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Бельгия	14.11 08	€ 20,000	€ 100,000	Постоянное		Не применимо	Региональное сотрудничество в рамках ЕС
Бразилия	03.09	R$ 60,000	R$ 20 млн. Применяется только в отношении срочных депозитов со сроками от 6 месяцев до 5 лет. Имеет целью помочь мелким и средним банкам, полагающимся на финансирование за счет оптовых депозитов.			Нет, но осуществляется мониторинг ликвидности для определения времени, когда (ограниченную) гарантию можно будет отменить	Нет
Болгария	18.11.08	LEV 40,000	LEV 100,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Хорватия	15.10.08	KN 100,000	KN 400,000	Постоянное		Нет	Сотрудничество в случае существенного влияния со стороны возможных "конкурентов"
Кипр	09.07.09	€ 20,000	€ 100,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Чехия	15.12.08	€ 25,000	€ 50,000	Постоянное		Не применимо	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Дания	08.08				Гарантия	Гарантия с 5.10.08 до 30.09.10, переход к лимиту в € 100,000 с 1.10 10	Нет, но хочет участвовать.
Эстония	9.10.08	€ 20,000	€ 50,000	Постоянное		Не применимо	Будет координировать изменения с ЕС.
Финляндия	8.08.08	€ 25,000	€ 50,000	Постоянное		Не применимо	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Германия	30.06.09	€ 20,000	€ 50,000	Постоянное	Гарантия Политическая гарантия в отношении всех частных сбережений в Германии в банках, являющихся участниками Германской системы защиты депозитов. Будет проанализирована следующим избранным правительством. (5.10.08)	Политическая гарантия будет проанализирована следующим избранным правительством.	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Греция	7.11.08	€ 20,000	€ 100,000		Гарантия	Увеличение действует до 31.12.2011 г., но есть неопределенная политическая гарантия	Будет следовать Директиве ЕС.
Гонконг	14.11 08				Гарантия	Страховщик должен установить лимит страхового покрытия в HKD500,000 до истечения срока действия гарантии 31.12.2010 г.	Член трехсторонней группы (с Сингапуром и Малайзией) по координации стратегии перехода.
Венгрия	05.09	Ft 6 млн.	€ 50,000		Гарантия (10.08)	Неопределенная политическая гарантия	Соблюдение Директивы ЕС.
Исландия	6.10.08	€ 20,887			Гарантия	Нет данных	Нет данных
Индонезия	13.10.08	Rp 100млн.	Rp 2 млрд.	Постоянное		Страховщик оценивает финансовые и экономические условия для оценки целесообразности снижения нового лимита.	Многосторонние намерения/планы сотрудничать с Малайзией, Сингапуром и Таиландом.
	Ирландия	20.09.08	€ 20,000	€ 100,000

Гарантия Гарантия распространяется на 7 институтов: Allied Irish Bank, Bank of Ireland, Anglo Irish Bank, Irish Life and Permanent, Irish Nationwide Building

Иордания	23.10.08				Гарантия	Гарантия истекает 31.12.2009 г., планы перехода в процессе рассмотрения.	Планируется региональная конференция для обсуждения вопросов перехода и других вопросов, касающихся страхования депозитов.
Казахстан	23.10.08	Тенге 700	Тенге 5 млн.	Постоянное		Возврат к 1 млн. тенге 1.1.2012 г. - по закону. Страховщик рекомендует оставить на постоянной основе 5 млн. тенге.	Планы сотрудничать с российским АСВ.
Кувейт	3.11 08				Гарантия	Неопределенная гарантия	Региональное сотрудничество хорошо развито, но нет планов отказываться от увеличенной защиты депозитов.
Латвия	18.08.08	€ 20,000	€ 50,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Литва	08.08	€ 22,000	€ 100,000	Постоянное		Не применимо	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Люксембург	1.01.09		€ 100,000	Постоянное		Не применимо	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Малайзия	16.10.08				Гарантия	Истекает 31.12.2010 г. Стратегический план по прекращению будет выработан в 2010 г.	Планируется Азиатский круглый стол по переходу - в феврале 1010 г. Члены трехсторонней рабочей группы (с Гонконгом и Сингапуром) будут координировать стратегию перехода.
Мальта	8.08.08	€ 20,000	€ 100,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Монголия	25.11.08				Гарантия	Нет данных	Нет данных
Нидерланды	7.08.08		€ 100,000			Нет	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Новая Зеландия	12.10 08		NZ 1 млн.			Покрытие будет понижено до NZD 500,000 в период с 12.10 2010 г. по 31.12.2011 г.	Нет, но будет рассматриваться вопрос о сотрудничестве, чтобы избежать оттока депозитов.
Филиппины	1.06.09	Песо 250,000	Песо 500,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Польша	28.11.08	€ 22,500	€ 50,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Португалия	11.08	€ 25,000	€ 100,000		Гарантия	Увеличенное покрытие действует до 31.12.2011 г., будет зависеть от результатов оценки ЕС влияния повышения лимита.	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Румыния	15.10.08		€ 50,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Россия	1.10 08	400,000 руб.	700,000 руб.	Постоянное		Не применимо	Центральный банк рассматривает региональные механизмы перехода в отношении трансграничных банков и в рамках процедур урегулирования несостоятельности.
Сингапур	16.10.08				Гарантия	Гарантия заканчивается 31.12.2010 г.	Член трехсторонней группы (с Гонконгом и Малайзией) по координации стратегии перехода.
Словакия	1.11 08	€ 20,000			Гарантия	Планы по прекращению действия гарантии ожидают окончательного решения ЕС.	Будет следовать Директиве ЕС 2009/14/ЕС.
Словения	8.10.08				Гарантия Только для депозитов, страхуемых системой страхования депозитов (физические лица и предприятия малого и среднего бизнеса).	Гарантия будет отменена и возвращен лимит в € 22,000 с 1.01.2011 г., рассматривается вопрос об увеличении до €50,000 (предложено в 07.09)	Будет координировать любые изменения с ЕС.
Испания	10.10.08	€ 20,000	€ 100,000	Постоянное		Не применимо	Не применимо
Швеция	6.10.08	€ 25,000	€ 50,000	Постоянное		Не применимо	Будет координировать любые изменения с ЕС.
Швейцария	20.12.08	SFr 30,000	SFr 100,000			Увеличенное покрытие действует до 31.12.2010 г.	Нет.
Таиланд	28.10.08				Гарантия	Существующая гарантия продлена на два года - до 10.08.2011 г., после этого до 10.08.2012 г. лимит ТНВ 50 млн., после этого лимит ТНВ 1 млн.	Не планируется, но открыты для сотрудничества.
Украина	5.11.08	UAH 50,000	UAH 150,000			Временное увеличение истекает 1.01.2011 г.	Нет.
Объединенные Арабские Эмираты	Не установлено (примерно в октябре 2008 г)				Гарантия	Три года	Нет, но будут приветствовать региональное сотрудничество на равноправной основе.
Великобритания	7.08.08	? 35,000	? 50,000 На практике была предоставлена гарантия всем владельцам депозитов практически во всех банках.	Постоянное		Не применимо	Нет
США	03.10.08	$ 100,000	$ 250,000			Лимит должен вернуться на уровень $100,000 1.01.2014 г.	Многостороннее через Правительство США.

Система страхования вкладов в банковской системе России

Впервые закон о страховании банковских вкладов был подготовлен Государственной Думой РФ в 1996г. под руководством депутата П.А. Медведева. Закон не был принят по двум причинам. Первая - с неопределенностью вокруг дореформенных вкладов, которая решается путем индексации советских вкладов и ростом доходов населения. Вторая - государство не могло определить свою роль участия в системе страхования вкладов.

В 2002 г смысл закона о банковском страховании сводился к тому, что государство, организовывая фонд страхования и гарантирования вкладов, брало на себя полномочия, ответственность за страхование вкладов населения Российской Федерации в следующем виде: 20 000 руб. обеспечивались стопроцентным покрытием, свыше 25 000 - 75% (95 000 была максимальная сумма). Также прогнозировалось, что при вхождении Сбербанка РФ в систему страхования депозитов его вкладчики могут сохранить 100% гарантии k вкладам не более чем на 4 года с момента функционирования системы. При этом Сбербанк РФ должен был отчислять в два раза превышающий процент, чем другие банки.

Данные решения проблемы обеспечения возвратности средств населения подверглись немалой критики со стороны экономистов. Так, А.И. Ольшанский отмечал, что предложенный законопроект практически не готов и не учитывает накопленного мирового опыта в области создания надежной системы страхования банковских вкладов населения. "Предложение разрушить систему 100% -ного государственного страхования депозитов в Сбербанке РФ означает поставить под удар примерно 70% всех российских вкладчиков, которых обслуживает единственный надежный банк страны" [3]

В 2003 г. было принято решение о том, что государственную гарантию по вкладам в Сбербанке РФ решили продлить до 1 января 2007 г. Причем как по старым, так и по вновь заключенным договорам.

Страховые отчисления планируется производить на два отдельных счета (один предусмотрен для Сбербанка, другой для всех остальных коммерческих банков) до 1 января 2007 г. или до достижения 50% доли Сбербанка на рынке частных вкладов.

Хранение страховых отчислений было принято возложить не на Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), как предполагалось ранее, а специальное Агентство по страхованию вкладов (в дальнейшем Агентство), создание которого предусмотрено законопроектом.

Об Агентстве по страхованию вкладов и выполняемых им функциях [4]. Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" была создана в январе 2004 г. на основании Федерального закона от 23.12.2003 № 177-ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации". Основной задачей корпорации является обеспечение функционирования системы страхования вкладов; для этого Агентство осуществляет выплату вкладчикам возмещений по вкладам при наступлении страхового случая; ведет реестр банков-участников системы страхования вкладов; контролирует формирование фонда страхования вкладов, в том числе за счет взносов банков; управляет средствами фонда страхования вкладов.

В 2004г. в связи с принятием Федерального закона от 20.08.2004 № 121 - ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" в России был введен институт корпоративного конкурсного управляющего несостоятельных банков, функции которого возложены на Агентство.

27 октября 2008 года был принят Федеральный закон №175-Ф3 "О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года", согласно которому Агентство было наделено еще и функциями по финансовому оздоровлению банков.

То есть на данном этапе развития Агентство выполняет три функции страхования вкладов, ликвидацию и оздоровление неплатежеспособных банков, что является необходимым элементом целостной системы защиты интересов вкладчиков и иных кредиторов российских банков. Данное организационное объединение функций позволяет сокращать убытки системы страхования вкладов, максимально быстро и эффективно возвращать из конкурсной массы в фонд обязательного страхования вкладов средства, выплаченные гражданам, обеспечить прозрачность и полноту расчетов со всеми кредиторами. Совмещение функций дает возможность сформировать единый центр ответственности перед кредиторами несостоятельных банков, что будет способствовать повышению доверия к банковской системе и институтам государственной власти.

Агентство выполняет возложенные на нее функции, основываясь на следующих принципах:

обязательность участия банков в системе страхования вкладов;

сокращение рисков наступления неблагоприятных последствий для вкладчиков в случае неисполнения банками своих обязательств;

прозрачность деятельности системы страхования вкладов;

накопительный характер формирования фонда обязательного страхования вкладов за счет регулярных страховых взносов банков-участников системы страхования вкладов.

В 2006 г. размер фонда страхования вклада составлял 15 млрд руб., а к началу 2010 г. фонд страхования вкладов вырос до 99,5 млрд руб. С начала действия системы страхования вкладов и по 01.10 2008 максимальный размер вклада с полным возмещением составлял 100 тысяч рублей. После 01.10 2008 полное возмещение выплачивается по вкладам, не превышающим 700 тысяч рублей.

Более подробная информация сведена в таблицу 5 и таблицу 6 [4].

Таблица 5

Статистика вкладов по группе субъектов РФ на 01.01.2010

Группа субъектов РФ	Количество банков	Полное возмещение, тыс. руб.	Максимальное возмещение, тыс. руб.
Все	859	700	700

Группа субъектов РФ	Страховая ответственность, млн. руб.	Отношение страховой ответственности к сумме застрахованных вкладов,%	Средний размер застрахованного вклада, тыс. руб.
Все	5 365 757	72	17

Группа субъектов РФ	Застрахованные вклады
	Количество счетов, шт
	Всего	С полным возмещением	С пропорциональным возмещением	С частичным возмещением
Все	431 234 610	430 233 390	0	1 001 220

Группа субъектов РФ	Застрахованные вклады
	Сумма вкладов, млн. руб.
	Всего	С полным возмещением	С пропорциональным возмещением	С частичным возмещением
Все	7 464 309	4 664 907	0	2 799 401

Таблица 6

Сводные данные о страховых случаях, страховой ответственности Агентства и произведенных страховых выплатах (нарастающим итогом)

Дата	Количество банков-участников ССВ	Количество банков, в отношении которых наступил страховой случай	Страховая ответственность АСВ по банкам, в отношении которых наступил страховой случай (по состоянию на дату страхового случая, млрд. руб)	Количество вкладчиков, имеющих право на страховое возмещение в банках, в которых наступил страховой случай (по состоянию на дату страхового случая, тыс)	Сумма выплаченного страхового возмещения (млрд. руб)	Количество вкладчиков, обратившихся за выплатой страхового возмещения (тыс)
01.01.2009	937	52	16,5	372,0	10,9	72,4
01.04.2009	939	65	18,2	493,7	16,9	126,4
01.06.2009	938	70	20,6	558,5	19,5	149,4
01.07.2009	935	74	21,0	564,6	20,2	159,9
01.08.2009	935	75	21,0	564,6	20,6	165,3
01.09.2009	934	77	21,3	569,9	20,8	168,2
01.10 2009	933	78	21,5	571,0	21,0	169,5
01.11.2009	931	79	21,5	571,0	21,1	170,3
01.12.2009	931	80	21,9	597,3	21,4	171,7
01.01.2010	925	83	22,4	627,5	21,9	174,8
01.02.2010	925	83	22,5	627,6	22,1	177,0
01.03.2010	923	86	22,5	627,8	22,2	178,4

Так же на сайте можно найти:

перечень банков участников ССВ;

перечень банков, исключенных из системы страхований;

инструкцию о действиях для получения страхового возмещения;

перечень ликвидируемых банков;

информацию об оздоровлении банков и многую другую полезную информацию.

Влияние ССВ на развитие банковского сектора России

Основной чертой банковской системы России к концу 1990-х гг. являлось низкое доверие населения к банковским и прочим финансовым институтам, что было обусловлено обесценением банковских вкладов в начале 1990-х гг., банкротством ряда молодых коммерческих банков, и финансовыми аферами, происходившими в период бурных социально-экономических изменений.

На момент создания Агентства по страхованию вкладов (АСВ), спецификой банковской системы России являлось то, что до середины 2004 г. существовала 100% государственная гарантия для вкладчиков Сбербанка России, находящегося под контролем государства. Его доля на рынке вкладов в то время составляла 63%, что позволяло всем желающим полностью застраховать свои сбережения от потенциальных потерь. Однако серьезными недостатками такого положения была монополия гарантий, искажение условий рыночной конкуренции, а также отсутствие юридически установленного и организационно оформленного механизма реализации данной гарантии со стороны государства.

В целях анализа влияния ССВ на рынок вкладов, оцениваются параметры, изменение которых может быть объяснено влиянием ССВ:

1) динамика и темпы прироста вкладов физических лиц;

2) доля денежных доходов населения, использованная на сбережения во вклады;

3) доля вкладов населения в пассивах банковской системы.

4) изменение временной структуры вкладов населения;

5) изменение валютной структуры вкладов населения;

6) изменение структуры вкладов населения по размеру вкладов;

7) изменение долей крупных, средних и мелких банков на рынке вкладов.

8) изменение отношения населения к банковской системе согласно социологическим исследованиям;

По итогам проведенного анализа были получены следующие результаты:

1) После введения ССВ наблюдался значительный рост объемов вкладов. Так, рынок вкладов в России показывал положительную динамику на протяжении 2001-2007 гг. При этом с началом функционирования ССВ - с 2005 г. - ежегодные абсолютные приросты рынка вкладов выросли более чем в два раза - с 430 млрд. руб. в год (в 2002-2004 гг.) до 1,05 трлн. руб. в год (в 2005-2007 гг.).

Высокие темпы роста вкладов в первые годы действия систем в указанных странах свидетельствуют, в частности, росте доверия населения к банкам, а также о трансформации заметной части "матрасных" сбережений в организованную форму, что представляется важным для экономического развития стран и проведения ими сбалансированной денежно-кредитной политики.

Следует также отметить, что увеличение абсолютных приростов вкладов происходит на фоне факторов, оказывающих сдерживающее воздействие на рост сберегательной активности населения: исчерпание так называемых "матрасных" наличных накоплений, развитие альтернативных инструментов (фондовый рынок и недвижимость), бурный рост потребительского кредитования.

В 2009 г. объем вкладов населения в банках увеличился на 26,8% до 7 464,3 млрд. руб. (в 2008 г. - на 14,7%), что превысило прогноз АСВ на 2010 г. в 22%. По мнению Агентства, это свидетельствует об укреплении положительных тенденций в банковском секторе. В то же время такой сильный рост вкладов стал возможным благодаря резкому повышению сберегательной активности населения, а также восстановлению мировых финансовых и сырьевых рынков, росту выручки за российский экспорт, что привело к стабилизации доходов населения и выплате значительных премий по итогам года.

Поквартальная динамика в течение года показывала постепенное снижение темпов прироста вкладов с 5% в I квартале, до 4,7% во II-м и 3,3% в III квартале. Однако качество этих приростов было различным. Так, увеличение суммы вкладов в I квартале 2009 г. главным образом определялось валютной переоценкой вследствие снижения курса рубля, а во II квартале, напротив, наблюдался чистый приток средств населения в банковскую систему в условиях укрепления рубля.

Рис.1. Темпы прироста вкладов физических лиц за квартал (в%)

Прирост средств населения 3,3% в III квартале 2010 г. - это также несколько заниженная оценка вследствие укрепления рубля и заметной доли валютных депозитов. Без учета курсовых колебаний темп прироста вкладов был выше и по расчетам АСВ, составил 3,7-3,9%.

В IV квартале начиная с середины ноября приток средств населения стал быстро увеличиваться под влиянием предновогодних премиальных выплат, что принесло банковской системе в последние полтора месяца дополнительно 520 млрд. руб. (33% всего прироста за год: в 2006-2007 гг. предновогодние премии давали лишь 16-20% годового прироста вкладов). Почти половина этих средств (250 млрд. руб.) образовалась за счет увеличения остатков на текущих счетах и счетах до востребования, что подтверждает разовый и, возможно, кратковременный характер появления этих средств в банковской системе. Можно предположить, что в условиях снижающихся процентных ставок по депозитам часть этих средств в ближайшее время может перейти на фондовый рынок либо на рынок недвижимости. Указанное подтверждается, в частности, быстрым ростом числа сделок на рынке недвижимости в декабре 2009 г. - январе 2010 г.

Рис.2. Прирост вкладов населения в 2004-2010гг. (млрд. руб.) млрд. руб. 1650%

2) Динамика доли денежных доходов, использованная на сбережения во вклады, характеризует качественные сдвиги в инвестиционном поведении населения. Так, в России со времени введения ССВ доля денежных доходов населения, использованная на сбережения во вклады увеличивалась в 1,5 раза - с 4,3% до 6,6%. Наблюдаемые изменения были обусловлены не только ростом благосостояния людей, но и усилением доверия к банкам, в том числе под влиянием ССВ.

В соответствии с данными Росстата доля организованных сбережений Прирост (уменьшение) вкладов, приобретение ценных бумаг, изменение задолженности по кредитам, приобретение недвижимости. в структуре использования доходов населения в 2009 г. выросла до 14,2%, оказавшись выше соответствующего показателя 2008 г. на 8,9 процентных пункта (п. п).

В свою очередь сократились расходы на покупку наличной иностранной валюты (с 7,9 до 5,5%), а также расходы на потребление (с 74,1 до 69,2%).

Рис.3. Использование денежных доходов населения (в%)

Общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2010 г. составила 19,1% ВВП, увеличившись за год на 4,8 п. п.

3) Вклады населения стали более значимым ресурсом для развития банковской системы, их доля в пассивах банков стала возрастать. После введения ССВ наблюдалась общая тенденция - рост доли вкладов населения в совокупных пассивах банковской системы до 28,3% к началу 2006 г.

После достижения максимума в 2004-2006 гг., доля вкладов физических лиц в банковских пассивах стала снижаться. Сокращение доли вкладов физических лиц происходило вследствие активного развития банковских систем и опережающего роста других источников финансирования, таких как: внешние займы, средства небанковских юридических лиц, собственный капитал и прибыль банков.

По состоянию на 1 января 2010 г. на долю вкладов населения приходится 25,4% пассивов банковской системы, на средства юридических лиц - 32,5%.

Рис.4. Структура банковских пассивов в 2008-2009 гг. (в%)

Последние несколько лет доля вкладов населения в банковских пассивах снижалась, что было связано с опережающим ростом собственных средств банков, привлеченных средств юридических лиц и средств банков, в том числе в результате роста иностранных заимствований.

За 2008 г. удельный вес депозитов физических лиц сократился на 4,5 п. п. с 25,6% до 21,1%, причем основное сокращение пришлось на IV квартал, когда доля вкладов населения сократилась на 2,9 п. п., а Банк России значительно увеличил предоставление кредитов.

В 2009 г. ситуация изменилась, и доля средств физических лиц в пассивах банков выросла на 4,3 п. п. с 21,1 до 25,4%, в основном за счет притока средств во вклады и снижения средств банков, в том числе Банка России. Причиной этого стала возросшая после кризиса активность по привлечение средств населения во вклады.

Рис.5. Доля средств населения в совокупных пассивах банковской системы в 2006-2009 гг. (в%)

4) После введения ССВ в России наблюдалась тенденция увеличения доли средств, размещаемых населением в долгосрочные депозиты, что является важным фактором ресурсного обеспечения экономических преобразований и инвестиций.

Так, в России 2005 г., сразу после начала работы ССВ, произошел заметный прирост долгосрочных депозитов со сроком свыше 3 лет, в результате чего их доля удвоилась с 2,3% до 5,6%. Одновременно на 10,3 п. п. выросла доля вкладов от 1 года до 3 лет, составив 51,6% вкладов. В последующем рост долей долгосрочных вкладов происходил более плавно.

5) Валютная структура после введения ССВ в целом демонстрировала рост доли вкладов в национальной валюте по сравнению с вкладами в иностранной валюте. Доля вкладов в рублях Текущий курс - 24,6 рублей за 1 доллар США. выросла с 69,9% в начале 2004 г. до 87,1% к началу 2008 г.

Уменьшение доли вкладов в иностранной валюте связано с повышением доверия к банкам со стороны так называемых "мелких" и "средних" вкладчиков, общей стабилизацией рыночного курса национальных валют по отношению к ведущим мировым валютам, а также более привлекательными процентными ставками банков по депозитам в национальной валюте по сравнению с вкладами в иностранной валюте.

Валютная структура депозитов

До 2008 г. темпы роста рублевых депозитов физических лиц практически постоянно опережали темпы роста валютных депозитов, что было вызвано падением популярности доллара. Данная тенденция свидетельствовала о том, что вкладчики в условиях устойчивого укрепления курса рубля в большей степени предпочитают делать сбережения именно в национальной валюте. Своего относительного минимума вклады в иностранной валюте достигли 1 января 2008 г. - 12,9%.

Рис.6. Доля вкладов физических лиц, размещенных в иностранной валюте (в%)

В конце 2007 г. снижение доли инвалютных депозитов стало носить замедляющийся характер, а в течение 2008 г. их доля увеличилась впервые за последние 4 года, достигнув на 1 января 2009 г.26,7%.

2009 г. начался с резкого увеличения доли депозитов в иностранной валюте: с 26,7% общего объема вкладов на начало года до 32,9% на 1 апреля 2009 г. Это изменение вызвал рост привлекательности сбережений в евро и долларах США в результате ослабления курса рубля к корзине валют в конце 2008 г. - начале 2009 г. Однако с весны 2009 г. наметилась тенденция стабилизации и постепенному укреплению курса рубля. В результате к 1 января 2010 г. доля вкладов в иностранной валюте снизилась до 26,4%.

По оценкам Агентства, к началу 2011 г. при сохранении стабильного курса рубля доля вкладов в иностранной валюте может сократиться до 23-25%. На протяжении длительного периода основные изменения валютной структуры депозитов во многом определялись динамикой курса рубля к доллару и евро на внутреннем рынке. Как правило, при ослаблении рубля валютные депозиты (в долларовом выражении) по темпам роста начинали сближаться с динамикой рублевых вкладов.

Рис.7. Характеристики сберегательного поведения населения %%

В I квартале 2009 г. вследствие сильного ослабления курса рубля к бивалютной корзине, темпы прироста вкладов в иностранной валюте в долларовом исчислении существенно превышали темпы прироста рублевых вкладов (16,2% против -4,1%). Во II и IV кварталах на фоне укрепления рубля темпы прироста рублевых вкладов оказались заметно выше валютных (10,3% против -1,4% и 16,4 и -0,5% соответственно). Тогда как в III квартале 2009 г. на фоне прекращения укрепления рубля валютные вклады напротив показали превосходящие темпы прироста (4,9 против 3,3%). Все это подтверждает зависимость динамики валютных депозитов от курса рубля.

На следующем графике видны значительные колебания краткосрочных валютных вкладов (до 1 года).

Рис.8. Темпы прироста валютных депозитов в зависимости

В IV квартале 2008 г. на волне популярности валютных вкладов резко выросли как краткосрочные, так и долгосрочные валютные вложения. В I квартале 2009 г. их динамика несколько замедлилась, но все же осталась на очень высоком уровне - около 30%, а во II квартале 2009 г. краткосрочные и долгосрочные валютные вклады снизились на 10,2 и 4%, соответственно. В III квартале небольшой рост (3,9 и 2,2%), а в IV квартале вновь снижение (1,6 и -2,3%). При этом на протяжении II, III и IV кварталов темпы прироста долгосрочных вкладов были выше краткосрочных.

6) После начала действия ССВ наблюдалась тенденция к укрупнению структуры вкладов населения. Так, в 2005-2007 гг. вклады размером свыше 100 тыс. руб. росли быстрее, нежели менее крупные вклады. При этом динамика роста вкладов свыше 100 тыс. руб. заметно ускорилась после двух повышений размера страхового возмещения - до 190 и до 400 тыс. руб. в 2006-2007 гг. На 1 января 2010 г. вклады до 100 тыс. руб. составили 1 556,1 млрд руб. или 20,8% суммы застрахованных вкладов. Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. - 2 140,2 млрд руб. (28,7%). Сумма депозитов от 400 до 700 тыс. руб. - 968,7 млрд руб. (13%). Сумма вкладов свыше 700 тыс. руб. - 2 799,4 млрд руб. (37,5%).

Рис.9. Структура депозитов в зависимости от размера вкладов (в%)

Наибольшая доля страховой ответственности АСВ приходится на вклады от 100 до 400 тыс. руб. - 39,9%. Вторыми по объему ответственности являются вклады до 100 тыс. руб. - 29%. Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. занимают 18,1%. На вклады свыше 700 тыс. руб. приходится 13,1% страховой ответственности Агентства.

Рис.10. Страховая ответственность по группам вкладов (в%)

Данные цифры говорят о том, что существующий "потолок" гарантий по вкладам полностью отвечает задаче защиты интересов массового вкладчика. Подавляющее большинство вкладов подпадает под страховку, а самые крупные депозиты оказались существенно больше максимального размера гарантий. Между тем, в случае со Сбербанком, соответствующие показатели еще более смещены в пользу небольших вкладов. Так, на вклады до 700 тыс. руб. в Сбербанке приходится уже 79,8% суммы застрахованных вкладов (в среднем по системе 62,5%).

Изменение структуры вкладов показывает продолжающуюся тенденцию к их укрупнению. На протяжении всего 2009 г. активнее всего рос объем вкладов, находящихся в пределах от 400 до 700 тыс. руб. и от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб. Темпы их прироста по объему за год составили 56,2 и 57% (прирост на 348,6 и 135,3 млрд. руб. соответственно). Количество открытых счетов в обеих группах увеличилось на 52,8 и 58,1% (на 637,5 и 168,2 тыс. счетов).

В результате доля вкладов от 400 до 700 тыс. руб. выросла с 10,5 до 13%, а от 700 тыс. руб. до 1 млн. руб. - выросла с 4 до 5% общей суммы депозитов. Вклады свыше 1 млн. руб. в 2009 г. росли медленнее как по сумме (25,3%), так и по количеству (30,9%), а их доля снизилась с 32,9 до 32,5%.

Справочно: во II полугодии 2008 г. также наблюдался быстрый рост вкладов размером от 400 до 700 тыс. руб., что стало результатом увеличения максимального размера страховой ответственности с 1 октября 2008 г. В результате во II полугодии 2008 г. сектор вкладов от 400 до 700 тыс. руб. вырос по объему на 21,4%, а доля в общем объеме вкладов с 8,9% до 10,5% (прирост на 200 тыс. счетов).

В 2009 г. основное количество новых вкладов свыше 400 тыс. руб. было открыто в диапазоне от 400 до 700 тыс. руб. - 637,3 тыс. счетов (68,2%). Количество новых вкладов от 700 до 1 млн. руб. составило 168,2 тыс., а вкладов, превышающих 1 млн. руб., - 128,5 тыс. При этом основной прирост по сумме пришелся на вклады свыше 1 млн. руб. - 489,5 млрд. руб., абсолютный прирост средств, размещенных в интервале от 400 до 700 тыс. руб., составил 348,6 млрд. руб.

7) Повышение конкурентных условий для банков и изменение концентрации вкладов в крупных, средних и мелких банков, приводящее в целом к повышению стабильности банковского сектора. В России после введения ССВ наблюдался рост доли средних банков на рынке вкладов при одновременном снижении долей крупнейших и мелких банков.

В России на протяжении 2001-2007 гг. наблюдалось уменьшение доли монополиста на рынке вкладов - Сбербанка, контрольный пакет акций которого контролируется государством. При этом максимальное сокращение (на 5,5 п. п) произошло в 2005 г. - на следующий год после введения ССВ. Сокращение рыночной доли Сбербанка сопровождалось в первую очередь ростом доли других крупных банков (следующие 30 банков) - за 1 год сразу на 5 п. п. с 21,1% до 26,1%. Кроме того, за годы работы ССВ, выросла доля средних банков - с 13,8% в 2004 г., до 17,2% в 2007 г.

На 1 января 2010 г. вклады на сумму более 10 млрд руб. имели 66 банков (7,7% по количеству). При этом в них сосредоточено 86,9% всей суммы средств населения. Это свидетельствует о том, что рынок вкладов населения характеризуется достаточно высокой концентрацией.

Средствами населения в размере от 1 до 10 млрд. руб. обладали 263 банка (30,6%), в сумме они аккумулировали 11,1% средств.

342 банка (39,8% по количеству) привлекли от 100 млн. до 1 млрд. руб. - в совокупности это соответствует 1,9% привлеченных средств населения. Остальные банки (188 организаций или 21,9% общего количества), в которых вклады физических лиц составляют менее 100 млн. руб., сумели аккумулировать лишь 0,1% средств населения.

Структура рынка вкладов физических лиц по количеству открытых счетов показывает похожее распределение.

Рис.11. Концентрация вкладов среди банков-участников ССВ

В целом на протяжении 2009 г. продолжился процесс концентрации вкладов в крупных и средних банках. Также можно отметить, что вслед за ростом объема вкладов происходит рост численности банков в группах с большим объемом вкладов. С 1 января 2009 г. по 1 января 2010 г. число банков, привлекших свыше 10 млрд. руб. средств населения, выросло с 53 до 66, а количество банков с объемом вкладов от 1 до 10 млрд. руб. - с 236 до 263 банков. Число банков с объемом вкладов до 1 млрд. руб., напротив, снизилось.

8) Рост доверия населения к банковской системе согласно социологическим исследованиям. Все исследуемые страны единодушно отмечают, что введение ССВ способствовало повышению доверия населения к банковской системе.

Так, в России согласно результатам исследования инвестиционного поведения населения проведенного ВЦИОМ по заказу АСВ, за прошедшие три года 16% опрошенных стали с большим доверием относиться к банкам. Всего доверие к банкам испытывают 38% респондентов. Около 7% опрошенных ответили, что под влиянием ССВ впервые открыли банковский счет, увеличили размер вклада или увеличили срок депозита [4].

Отрицательные моменты от введения системы страхования вкладов в России

К главному отрицательному моменту следует отнести то, что из-за вступления банков в систему страхования вкладов произошло снижение процентных ставок, особенно по рублевым депозитам. Уже после первого этапа действия закона многие банки снизили ставки по депозитам на 0,5 - 1% [2].

Вывод

В целом исследования показывают, что введение системы страхования вкладов способствовало повышению доверия вкладчиков к банкам и уровня их защищенности, быстрому росту организованных сбережений - ресурсной базы банковского сектора, формированию конкурентной рыночной среды на рынке вкладов, более равномерному распределению депозитов по банковской системе и, как следствие, росту ее устойчивости.