17.Які реквізити містить чек?

18.Окресліть схему організації розрахунків за допомогою чеків.

19.Які функції виконує вексель?

20.За якою схемою відбувається обіг векселя?

21.Дайте характеристику основним поняттям, що містяться у П(С)БО 4.

22.Визначте складові грошових потоків підприємства від операційної, інвестиційної та фінансової діяльності.

23.Окресліть основні етапи заповнення звіту про рух грошових коштів відповідно до П(С)БО 4.

ТЕСТОВИЙ КОНТРОЛЬ ДЛЯ ПЕРЕВІРКИ ЗНАНЬ

1.Грошовий потік підприємства являє сукупність розподілених у часі:

а) надходжень грошових коштів, що генеруються в процесі господарської діяльності;

б) витрачання грошових коштів, що генеруються в процесі господарської діяльності;

в) надходжень та витрачання грошових коштів, що генеруються в процесі господарської діяльності;

г) надходжень та витрачання грошових коштів, що генеруються в процесі фінансової діяльності.

2.До потоку грошових коштів, що формується в процесі операційної діяльності, не слід відносити:

а) грошові платежі постачальникам за товари та послуги; б) кошти, що надходять від продажу товарів і надання послуг; в) грошові надходження від емісії акцій; г) грошові платежі працівникам підприємства.

3.До потоку грошових коштів, що формується в процесі інвестиційної діяльності, слід відносити:

а) кошти, що надійшли в результаті утворення боргових зобов’язань; б) кошти, що направлені на погашення отриманих позик; в) кошти, що надійшли від продажу товарів і надання послуг; г) кошти, що надійшли від реалізації необоротних активів.

4.До потоку грошових коштів, що формується в результаті фінансової діяльності, не слід відносити:

а) грошові кошти, що надійшли від реалізації необоротних активів; б) надходження грошових коштів від емісії акцій; в) кошти, що направлені на погашення отриманих позик;

г) кошти, що надійшли в результаті утворення боргових зобов’язань.

78

5.До зовнішніх факторів, що впливають на формування грошових потоків підприємства, не належать:

а) кон’юнктура товарного ринку; б) система оподаткування підприємств; в) життєвий цикл підприємства; г) кон’юнктура фінансового ринку.

6.До внутрішніх факторів, що впливають на формування грошових потоків підприємства, не належать:

а) тривалість операційного циклу; б) тривалість фінансового циклу; в) життєвий цикл підприємства; г) кон’юнктура товарного ринку.

7.За рахунок додаткової емісії акцій можна досягти:

а) зростання обсягу позитивного грошового потоку; б) зниження обсягу позитивного грошового потоку; в) зниження від’ємного грошового потоку; г) розмір грошового потоку залишиться без змін.

8.Скорочення обсягу реальних інвестиційних програм сприятиме:

а) зниженню позитивного грошового потоку; б) зростанню від’ємного грошового потоку; в) зниженню від’ємного грошового потоку;

г) розмір грошового потоку залишиться без змін.

9.Якщо платежі здійснено шляхом проведення відповідних записів за рахунками учасників, мають місце:

а) готівкові розрахунки; б) безготівкові розрахунки.

10.Безготівкові розрахунки сприяють:

а) збільшенню витрат виробництва; б)зменшенню витрат обігу; в) збільшенню витрат обігу;

г) витрати господарюючого суб’єкта не залежать від виду розрахунків.

11. До безготівкових форм розрахунків належать:

а) розрахунки гривнями; б) розрахунки в іноземній валюті;

в) розрахунки за допомогою кредитних карток; г) розрахунки платіжними дорученнями.

79

12.Платіжний документ, який використовується для здійснення примусового списання (стягнення) коштів із рахунків платників:

а) платіжна вимога-доручення; б) платіжна вимога; в) платіжне доручення; г) вексель.

13.Наказ підприємства банку, що його обслуговує, про перерахування певної суми коштів зі свого поточного рахунку на рахунок одержувача:

а) платіжна вимога; б) платіжне доручення;

в) платіжна вимога-доручення; г) вексель.

14.Письмове розпорядження документодавця банку, який веде його рахунок, сплатити документодержателю зазначену

вдокументі суму коштів:

а) платіжна вимога; б) платіжне доручення;

в) платіжна вимога-доручення; г) розрахунковий чек.

15.Форма безготівкових розрахунків на національному та зовнішньому ринку через доручення про виплату банком певної суми контрагенту, який виконав умови договору:

а) платіжна вимога; б) платіжна вимога-доручення; в) акредитив; г) розрахунковий чек.

16.Письмове зобов’язання чітко встановленої форми, за яким боржник (документодавець) зобов’язується сплатити кредитору (доументодержателю) зазначену в документі суму до певного строку:

а) вексель; б) платіжна вимога; в) акредитив;

г) платіжна вимога-доручення.

17.Еквіваленти грошових коштів характеризуються, як:

а) довгострокові високоліквідні фінансові інвестиції, вільно конвертовані у певні суми коштів, що характеризуються незначним ризиком зміни вартості;

80

б) короткострокові високоліквідні фінансові інвестиції, вільно конвертовані у певні суми коштів, що характеризуються незначним ризиком зміни вартості;

в) фінансові інвестиції, що характеризуються значним ризиком зміни вартості;

г) будь-які інвестиції, що характеризуються незначним ризиком зміни вартості.

18.У звіті про рух грошових коштів (відповідно до П(С)БО

4)інформацію подано:

а) з урахуванням методу оцінки грошового потоку у часі, а саме: поточний грошовий потік, майбутній грошовий потік;

б) з урахуванням достатності обсягу грошових потоків, а саме: надлишковий грошовий потік, дефіцитний грошовий потік;

в) з урахуванням виду господарської діяльності, а саме: грошовий потік з операційної діяльності, грошовий потік з інвестиційної діяльності, грошовий потік із фінансової діяльності;

г) з урахуванням структури господарюючого суб’єкта, а саме: грошовий потік по підрозділах та філіях підприємства.

81