КРЕДИТУВАННЯ ПІДПРИЄМСТВ

Питання для теоретичної підготовки

7.1.Банківське кредитування.

7.2.Порядок надання банківського кредиту.

7.3.Комерційне кредитування підприємств.

7.4.Інші форми кредитних відносин.

Рекомендована до вивчення теми література: [1], [8], [9], [16, т. 1, с. 538—590], [18, с. 227—245], [19, с. 194—249], [20, с. 284—294], [23, с. 574—600], [24, с. 254—278], [26, с. 174—192].

Основні терміни та поняття: кредитування, кредит,

форми банківського кредитування, порядок надання банківського кредиту, зміст та умови кредитного договору, забезпечення ефективного використання кредитних ресурсів, порядок погашення кредиту, комерційний кредит, кредит за відкритим рахунком, кредит з відстрочкою платежу, кредит у формі консигнації, кредит із використанням векселів, облігаційні позики, акцептний кредит, авальний кредит, обліковий кредит, факторингові операції, лізингові операції, трастові операції.

7.1. БАНКІВСЬКЕ КРЕДИТУВАННЯ

Кредитування — відповідні економічні відносини, які пов’язані з видачею підприємству коштів у тимчасове користування, на строго визначені цілі, за певну плату та на умовах повернення.

Використання різних форм кредитування прискорює рух грошових і матеріальних ресурсів, сприяє підвищенню ефективності фінансово-господарської діяльності підприємства.

147

	Принципи кредитування підприємства
Терміновість		погашення кредиту у визначений строк
Повернення
		кредит має бути повернений у термін, визначений кре-
		дитною угодою
Цільовий		кредит надається підприємству на строго визначені цілі
характер
Платність
		сплата підприємством відсотків за користування креди-
		том
Забезпечення		наявність у підприємства юридично оформлених доку-
кредиту		ментів, які гарантують його своєчасне повернення

Загальноекономічні:

—товарне виробництво;

—рух вартості у сфері товарного обміну;

—необхідність забезпечення безперервного процесу відтворення;

—функціонування підприємств на засадах комерційного рахунка

ПРИЧИНИ ВИНИКНЕННЯ ТА ФУНКЦІОНУВАННЯ КРЕДИТНИХ

ВІДНОСИН

Специфічні:

—сезонний характер окремих виробництв;

—розбіжність між нагромадженням і витрачанням коштів на підпри-

ємстві;

— відхилення фактичного використання оборотних коштів від їх нормативу в процесі індивідуального кругообігу оборотних фондів підприємства

Діяльність підприємства в умовах ринкової економіки не можлива без періодичного використання різноманітних форм кредитування.

148

Ознака		Форми			Види
класифікації		кредитування			кредиту
				відкрита кредитна лінія							сезонний
				онкольний				іпотечний
				контокорентний				роловерний
		Банківське
		кредитування
				револьверний				акцептний
				ломбардний				обліковий
				форфейтинговий				факторинг
				з оформлення заборгованості векселем
				за відкритим рахунком
		Комерційне		у формі консигнації						авансовий
За джерелами		кредитування
формування
				внутрішня кредитна заборгованість
				комерційна концесія
		Державне цільове кредитування
		Інвестиційне податкове кредитування
		Облігаційне кредитування
		Лізингове кредитування
					у вигляді устаткування
		Кредитування у			у вигляді товарів, призначених для ре-
		товарній формі			алізації
За об’єктом					в інших формах
кредитних
відносин
					у національній валюті
		Кредитування у
		грошовій формі			в іноземній валюті

Рис. 7.1. Характеристика основних форм кредитування

149

Кредит — форма позикового капіталу, яка обумовлює виникнення кредитних відносин між суб’єктами господарювання з приводу надання у тимчасове користування певної вартості з метою її цільового використання на умовах добровільності, платності, забезпеченості дляотриманняекономічних вигод.

Однією з найпоширеніших форм кредитування є банківський кредит.

Банківський кредит — економічні відносини між кредитором і позичальником з приводу надання коштів суб’єкту господарювання спеціалізовани-

ми кредитно-фінансовими організаціями та установами на умовах терміновості, платності, повернення, матеріального забезпечення.

Банківський кредит може надаватися у різних формах.

Бланковий (незабезпечений) кредит

Контокорентний кредит

Онкольний

кредит

надається банком фінансово стійкому підприємству, роз- рахунково-касове обслуговування якого він здійснює, під здійснення окремих господарських операцій на короткостроковий період

передбачає ведення банком поточного (контокорентного) рахунка клієнта з оплатою розрахункових документів, що надійшли, і зарахуванням виручки

різновид контокоренту, який надається під заставу товар- но-матеріальних цінностей або цінних паперів без зазначення строку його використання із зобов’язанням позичальника погасити кредит за першою вимогою кредитора

Сезонний	відкривають за періодичного браку оборотних коштів,
кредит	пов’язаного із сезонністю виробництва або необхідністю
	створення запасів товарів на складі
Відкрита	дає змогу сплатити за рахунок кредиту будь-які розраху-
кредитна лінія	нкові документи, передбачені в кредитній угоді, що укла-
	дається між підприємством і банком
Револьверний	дозволяє протягом наданого строку кредиту здійснювати
кредит	вибірку кредитних коштів і часткове (або повне) пога-
	шення боргу
Іпотечний	довгострокові позики під заставу основних засобів або
кредит	майнового комплексу підприємства
Роловерний	довгостроковий вид кредитування зі ставкою відсотка,
кредит	яка періодично переглядається

150

	КЛАСИФІКАЦІЯ БАНКІВСЬКИХ КРЕДИТІВ
	За призначенням	За наявністю
	та характером використання	та характером забезпечення
	для фінансування оборотного ка-	бланкові (незабезпечені) кредити
	піталу	забезпечені (ломбардні) кредити
	для фінансування основного капі-
		заставою	поручництвом,
	талу
	будівельні позички	страхуванням	гарантією тощо
	сільськогосподарські позички	За строками використання
	позички небанківським фінансо-	короткострокові	термінові
	вим установам		безтермінові
	позички державним закладам та
		середньострокові	прострочені
	органам управління
	За методами надання	довгострокові	відстрочені
	кредити, що надаються підпри-	За способами погашення
	ємствам в одноразовому порядку	кредити, які погашаються посту-
	кредити, які надаються відповід-	пово
	но до відкритої кредитної лінії	кредити з одночасною сплатою пі-
	гарантовані (резервні) кредити	сля закінчення строку
	кредити із заздалегідь обумовле-	кредити, які погашаються відпові-
		дно до особливих умов,		передба-
	ною датою надання
		чених у кредитній угоді
	кредити з наданням при виник-	За характером
	ненні необхідності
		та способом сплати відсотка
	За кількістю кредиторів	за видом ставки відсотка
	прямі кредити	із фіксованою	із	плаваючою
	консорціальні кредити	ставкою	ставкою
	позикиучасті(паралельні кредити)	за способом сплати відсотка
		кредити зі сплатою відсотків у мо-
	За методом повернення суми боргу	ментотриманняпозиченихкоштів

повернення частковими сумами		кредитизі сплатоювідсотківпо мірі
протягом дії кредитного договору		використанняпозиченихкоштів
повернення наприкінці дії креди-		кредити зі сплатою відсотків у мо-
тного договору		ментпогашенняпозиченихкоштів

151