- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні основи податкового менеджменту
- •Література
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Література
- •1. Організація обліку платників податків
- •2. Облік платників податків ─ юридичних осіб
- •Тема 3. Облік податкових надходжень.
- •Література
- •2. Організація обліку податків, зборів та обов'язкових платежів
- •3. Особисті рахунки платників податків та порядок їх ведення
- •4. Облік нарахованих сум платежів
- •5. Облік надходження платежів до бюджету
- •6. Облік відстрочення, розстрочення податкових зобов'язань та штрафних санкцій
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу.
- •Література
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •Література
- •Порядок проведення перевірок
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Література
- •1. Платники податку на прибуток. Об’єкт оподаткування.
- •2. Порядок визначення доходів та їх склад.
- •Доходи, що не враховуються для визначення об'єкта оподаткування
- •Порядок визнання доходів
- •3. Витрати та порядок їх визнання.
- •Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
- •4. Амортизація та її вплив на оподатковуваний прибуток.
- •5. Ставки податку.
- •6. Механізм розрахунку та порядок сплати податку з прибутку.
- •7. Пільги та звільнення від оподаткування.
- •8. Перевірка правильності обчислення й повноти сплати податку на прибуток.
- •Інші доходи
- •Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості
- •Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати
- •До пункту 146.12 статті 146 розділу ііі Податкового кодексу України
- •Відповідно до пункту 148.5 статті 148 розділу ііі Податкового кодексу України
- •Розрахунок витрат при здійсненні операцій з нерезидентом, що має офшорний статус
- •Розрахунок податку на прибуток, отриманий від діяльності, що підлягає патентуванню
- •Розділ I. Перелік доходів у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Розділ II. Перелік витрат у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів громадян.
- •Література
- •1. Основи прибуткового оподаткування громадян.
- •2. Ставки податку
- •3. Порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування.
- •Література
- •1. Платники єдиного податку.
- •2. Порядок визначення доходів платника єдиного податку та їх склад.
- •3. Ставки податку та база оподаткування.
- •4. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку
- •5. Ведення обліку та складання податкової звітності платника єдиного податку.
- •6. Порядок видачі, отримання та анулювання свідоцтва платника єдиного податку
- •Тема 9. Контроль за справлянням платежів за ресурси.
- •Література
- •2. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.
- •3. Плата за користування надрами
- •4. Збір за користування радіочастотним ресурсом україни
- •5. Збір за спеціальне використання води
- •7. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування
- •Література
- •2. Ставки збору
- •3. Пільги щодо збору.
- •4. Облік збору.
- •Тема 11. Контроль нарахування та сплати місцевих податків та зборів
- •Література
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів.
- •Тема 12. Митний контроль
- •Література
- •1. Організація митного контролю
- •Зони митного контролю
- •Здійснення митного контролю
- •2. Форми митного контролю.
- •3. Митні експертизи.
- •4. Особливі процедури митного контролю
- •5. Система управління ризиками
Інші доходи
Показники |
Код рядка |
Сума | |||
1 |
2 |
3 | |||
Інші доходи (сума рядків 03.1 - 03.28) |
03 |
| |||
Дивіденди, отриманні від нерезидентів, крім визначених підпунктом 153.3.6 пункту 153.3 статті 153 розділу ІІІ Податкового кодексу України |
03.1 |
| |||
Проценти |
03.2 |
| |||
Роялті |
03.3 |
| |||
Доходи від володіння борговими вимогами |
03.4 |
| |||
Доходи, отримані при першому відступленні права вимоги |
03.5 |
| |||
Прибуток, отриманий при наступному відступленні права вимоги |
03.6 |
| |||
Доходи від операцій оренди/лізингу |
03.7 |
| |||
Суми штрафів (неустойки, пені) |
03.8 |
| |||
Вартість товарів (робіт, послуг), безоплатно отриманих у звітному (податковому) періоді |
03.9 |
| |||
Сума безповоротної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді, в тому числі: |
03.10 |
| |||
умовно нараховані проценти на суму поворотної фінансової допомоги, що залишилась неповернутою на кінець звітного (податкового) періоду |
03.10.1 |
| |||
Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості (+,-) |
03.11 СБ |
| |||
Суми поворотної фінансової допомоги, отриманої у звітному (податковому) періоді |
03.12 |
| |||
Суми фактично отриманого державного мита, попередньо сплаченого позивачем |
03.13 |
| |||
Суми акцизного податку, рентної плати, а також суми збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну, теплову енергію та природний газ |
03.14 |
| |||
Суми дотацій, субсидій, капітальних інвестицій із фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування або бюджетів |
03.15 |
| |||
Дохід від виконання довгострокових договорів відповідно до пункту 137.3 статті 137 розділу ІІІ Податкового кодексу України |
03.16 |
| |||
Дохід, визначений відповідно до статті 146 розділу ІІІ Податкового кодексу України |
03.17 |
| |||
Дохід, визначений відповідно до статті 147 розділу ІІІ Податкового кодексу України по операціях із землею та її капітальним поліпшенням |
03.18 |
| |||
Позитивне значення курсових різниць |
03.19 |
| |||
Прибуток від операцій з торгівлі цінними паперами та іншими, ніж цінні папери, корпоративними правами |
03.20 ЦП |
| |||
Прибуток за операціями з деривативами (похідними інструментами) |
03.21 ЦП |
| |||
Суми страхового відшкодування |
03.22 |
| |||
Сума утриманої (виплаченої) винагороди за управління майном |
03.23 |
| |||
Суми доходів, отриманих (нарахованих) платником податку, що припиняється, та невключених до доходів до дати затвердження передавального акта |
03.24 |
| |||
Суми безнадійної кредиторської заборгованості |
03.25 |
| |||
Перерахунок доходів у разі зміни суми компенсації вартості товарів (робіт, послуг) (+,-) |
03.26 |
| |||
Перерахунок доходів у разі визнання правочину недійсним (+,-) |
03.27 |
| |||
Інші доходи |
03.28 |
| |||
|
Керівник платника податку |
_______________________ (підпис) М. П. |
_________________ (ініціали, прізвище)
| ||
|
Головний бухгалтер |
_______________________ (підпис) |
__________________ (ініціали, прізвище) |
|
Звітна |
|
Звітна нова |
|
Консолідована |
|
Уточнююча |
Додаток СБ до рядка 03.11 додатка ІД та рядка 06.4.24 додатка ІВ до Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
Звітний період 20__ року | |||||||
|
І квартал |
|
Півріччя |
|
Три квартали |
|
Рік |
|
ІІ квартал* |
|
ІІ - ІІІ квартали* |
|
ІІ - ІV квартали* |
__________ * Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.