- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні основи податкового менеджменту
- •Література
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Література
- •1. Організація обліку платників податків
- •2. Облік платників податків ─ юридичних осіб
- •Тема 3. Облік податкових надходжень.
- •Література
- •2. Організація обліку податків, зборів та обов'язкових платежів
- •3. Особисті рахунки платників податків та порядок їх ведення
- •4. Облік нарахованих сум платежів
- •5. Облік надходження платежів до бюджету
- •6. Облік відстрочення, розстрочення податкових зобов'язань та штрафних санкцій
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу.
- •Література
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •Література
- •Порядок проведення перевірок
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Література
- •1. Платники податку на прибуток. Об’єкт оподаткування.
- •2. Порядок визначення доходів та їх склад.
- •Доходи, що не враховуються для визначення об'єкта оподаткування
- •Порядок визнання доходів
- •3. Витрати та порядок їх визнання.
- •Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
- •4. Амортизація та її вплив на оподатковуваний прибуток.
- •5. Ставки податку.
- •6. Механізм розрахунку та порядок сплати податку з прибутку.
- •7. Пільги та звільнення від оподаткування.
- •8. Перевірка правильності обчислення й повноти сплати податку на прибуток.
- •Інші доходи
- •Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості
- •Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати
- •До пункту 146.12 статті 146 розділу ііі Податкового кодексу України
- •Відповідно до пункту 148.5 статті 148 розділу ііі Податкового кодексу України
- •Розрахунок витрат при здійсненні операцій з нерезидентом, що має офшорний статус
- •Розрахунок податку на прибуток, отриманий від діяльності, що підлягає патентуванню
- •Розділ I. Перелік доходів у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Розділ II. Перелік витрат у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів громадян.
- •Література
- •1. Основи прибуткового оподаткування громадян.
- •2. Ставки податку
- •3. Порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування.
- •Література
- •1. Платники єдиного податку.
- •2. Порядок визначення доходів платника єдиного податку та їх склад.
- •3. Ставки податку та база оподаткування.
- •4. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку
- •5. Ведення обліку та складання податкової звітності платника єдиного податку.
- •6. Порядок видачі, отримання та анулювання свідоцтва платника єдиного податку
- •Тема 9. Контроль за справлянням платежів за ресурси.
- •Література
- •2. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.
- •3. Плата за користування надрами
- •4. Збір за користування радіочастотним ресурсом україни
- •5. Збір за спеціальне використання води
- •7. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування
- •Література
- •2. Ставки збору
- •3. Пільги щодо збору.
- •4. Облік збору.
- •Тема 11. Контроль нарахування та сплати місцевих податків та зборів
- •Література
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів.
- •Тема 12. Митний контроль
- •Література
- •1. Організація митного контролю
- •Зони митного контролю
- •Здійснення митного контролю
- •2. Форми митного контролю.
- •3. Митні експертизи.
- •4. Особливі процедури митного контролю
- •5. Система управління ризиками
Розділ I. Перелік доходів у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
№ з/п |
Фізичні особи – підприємці | |||
П.І.Б. платника |
Реєстраційний номер облікової картки / серія та номер паспорта1 |
Загальна сума без ПДВ | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
|
|
| |
2 |
|
|
| |
…. |
|
|
| |
Усього: Х Х |
| |||
|
Юридичні особи – суб’єкти господарювання | |||
|
Найменування платника |
Код за ЄДРПОУ |
Загальна сума без ПДВ | |
1 |
2 |
3 |
4 | |
2 |
|
|
| |
… |
|
|
| |
Усього: Х Х |
| |||
Разом: Х Х |
|
Розділ II. Перелік витрат у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
№ з/п |
Фізичні особи – підприємці | |||
П.І.Б. платника |
Реєстраційний номер облікової картки / серія та номер паспорта1 |
Загальна сума без ПДВ | ||
1 |
2 |
3 |
4 | |
1 |
|
|
| |
2 |
|
|
| |
…. |
|
|
| |
Усього: Х Х |
| |||
|
Юридичні особи – суб’єкти господарювання | |||
|
Найменування платника |
Код за ЄДРПОУ |
Загальна сума без ПДВ | |
1 |
2 |
3 |
4 | |
2 |
|
|
| |
… |
|
|
| |
Усього: Х Х |
| |||
Разом: Х Х |
|
1 Зазначаються фізичними особами, які через свої релігійні переконання відмовляються від прийняття реєстраційного номера облікової картки платника податків та повідомили про це відповідний орган державної податкової служби і мають відмітку у паспорті.
Керівник платника податку |
_______________________ (підпис) М. П. |
_________________ (ініціали, прізвище)
|
Головний бухгалтер |
_______________________ (підпис) |
__________________ (ініціали, прізвище) |
{Податкова Декларація із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 1684 від 21.12.2011}
Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів громадян.
1. Основи прибуткового оподаткування громадян.
2. Ставки податку.
3. Порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету.
4. Відповідальні особи за утримання та сплату податку до бюджету.
Порядок подання річної декларації про майновий стан і доходи.
Література
Закон України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообо’вязкове державне соціальне страхування»від 08.07.2010 № 2464-VI [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon.rada.gov.ua
Податковий кодекс від 19.01.2012 [Електронний ресурс] – Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2755-17
Ісашина Г. Ю. Податковий менеджмент: Навчальний посібник / Г.Ю. Ісаншина. - К.: ЦУЛ, 2003. – 384 с.
Крисоватий А.І. Податковий менеджмент: Навчальний посібник / А.І. Крисоватий. - Тернопіль: Карт-бланш, 2004. – 236 с.
Мединська Т.В. Податкова система: Навчальний посібник / Т.В. Мединська, Н.І. Власюк. – Львів: «Манголія - 2006», 2012. – 424 с.