- •Тема 1. Теоретичні, правові та організаційні основи податкового менеджменту
- •Література
- •Тема 2. Облік платників податків
- •Література
- •1. Організація обліку платників податків
- •2. Облік платників податків ─ юридичних осіб
- •Тема 3. Облік податкових надходжень.
- •Література
- •2. Організація обліку податків, зборів та обов'язкових платежів
- •3. Особисті рахунки платників податків та порядок їх ведення
- •4. Облік нарахованих сум платежів
- •5. Облік надходження платежів до бюджету
- •6. Облік відстрочення, розстрочення податкових зобов'язань та штрафних санкцій
- •Тема 4. Порядок погашення податкового боргу.
- •Література
- •Тема 5. Види перевірок податковими органами
- •Література
- •Порядок проведення перевірок
- •Тема 6. Контроль нарахування та сплати податку на прибуток
- •Література
- •1. Платники податку на прибуток. Об’єкт оподаткування.
- •2. Порядок визначення доходів та їх склад.
- •Доходи, що не враховуються для визначення об'єкта оподаткування
- •Порядок визнання доходів
- •3. Витрати та порядок їх визнання.
- •Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку
- •4. Амортизація та її вплив на оподатковуваний прибуток.
- •5. Ставки податку.
- •6. Механізм розрахунку та порядок сплати податку з прибутку.
- •7. Пільги та звільнення від оподаткування.
- •8. Перевірка правильності обчислення й повноти сплати податку на прибуток.
- •Інші доходи
- •Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості
- •Інші витрати звичайної діяльності та інші операційні витрати
- •До пункту 146.12 статті 146 розділу ііі Податкового кодексу України
- •Відповідно до пункту 148.5 статті 148 розділу ііі Податкового кодексу України
- •Розрахунок витрат при здійсненні операцій з нерезидентом, що має офшорний статус
- •Розрахунок податку на прибуток, отриманий від діяльності, що підлягає патентуванню
- •Розділ I. Перелік доходів у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Розділ II. Перелік витрат у розрізі контрагентів – платників єдиного податку
- •Тема 7. Контроль податкових органів за оподаткуванням доходів громадян.
- •Література
- •1. Основи прибуткового оподаткування громадян.
- •2. Ставки податку
- •3. Порядок нарахування, утримання та сплати податку до бюджету
- •Тема 8. Податковий контроль за спрощеної системи оподаткування.
- •Література
- •1. Платники єдиного податку.
- •2. Порядок визначення доходів платника єдиного податку та їх склад.
- •3. Ставки податку та база оподаткування.
- •4. Порядок нарахування та строки сплати єдиного податку
- •5. Ведення обліку та складання податкової звітності платника єдиного податку.
- •6. Порядок видачі, отримання та анулювання свідоцтва платника єдиного податку
- •Тема 9. Контроль за справлянням платежів за ресурси.
- •Література
- •2. Рентна плата за нафту, природний газ і газовий конденсат, що видобуваються в Україні.
- •3. Плата за користування надрами
- •4. Збір за користування радіочастотним ресурсом україни
- •5. Збір за спеціальне використання води
- •7. Збір за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Тема 10. Контроль у сфері майнового оподаткування
- •Література
- •2. Ставки збору
- •3. Пільги щодо збору.
- •4. Облік збору.
- •Тема 11. Контроль нарахування та сплати місцевих податків та зборів
- •Література
- •Збір за провадження деяких видів підприємницької діяльності
- •Збір за місця для паркування транспортних засобів.
- •Тема 12. Митний контроль
- •Література
- •1. Організація митного контролю
- •Зони митного контролю
- •Здійснення митного контролю
- •2. Форми митного контролю.
- •3. Митні експертизи.
- •4. Особливі процедури митного контролю
- •5. Система управління ризиками
До пункту 146.12 статті 146 розділу ііі Податкового кодексу України
|
Балансова вартість основних засобів на початок звітного (податкового) року |
Сума ліміту витрат на поліпшення на звітний (податковий) рік (графа 1х10%) |
Фактичні обсяги витрат на поліпшення на звітний (податковий) період |
Сума, що враховується до складу витрат звітного (податкового) періоду (графа 3 в межах графи 2) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
|
|
|
Таблиця 3. Витрати на реконструкцію, модернізацію та інші поліпшення свердловин
Відповідно до пункту 148.5 статті 148 розділу ііі Податкового кодексу України
|
Об'єкти поліпшення |
Первісна вартість свердловини |
Сума ліміту витрат від первісної вартості окремої свердловини на звітний (податковий) рік (графа 2х10%) |
Фактичні обсяги витрат на поліпшення на звітний (податковий) період
|
Сума, що враховується до складу витрат звітного (податкового) періоду (графа 4 в межах графи 3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Свердловина |
|
|
|
|
|
1 |
|
|
|
|
|
2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
n |
|
|
|
|
|
Х |
Разом |
|
|
|
1 Значення графи 5 таблиці 1 заноситься до рядка 06.4.27 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства.
|
Керівник платника податку |
________________ (підпис) |
____________________ (ініціали, прізвище) |
|
|
М. П. |
|
|
Головний бухгалтер |
________________ (підпис) |
____________________ (ініціали, прізвище) |
|
|
Звітна |
|
|
Звітна нова |
|
|
Консолідована |
|
|
Уточнююча |
|
Додаток ВО до рядка 06.4.37 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
|
Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звітний період 20__ року | |||||||
|
|
І квартал |
|
Півріччя |
|
Три квартали |
|
Рік |
|
|
ІІ квартал* |
|
ІІ - ІІІ квартали* |
|
ІІ - ІV квартали* |
__________ * Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.
Розрахунок витрат при здійсненні операцій з нерезидентом, що має офшорний статус
|
Код рядка |
Реквізити договору (контракту), найменування та місцезнаходження нерезидента, що має офшорний статус |
Загальна вартість придбаних товарів (робіт, послуг) у нерезидента, що має офшорний статус |
Витрати платника податку на оплату вартості таких товарів (робіт, послуг), які включаються до витрат покупця (графа 3 х 0,85) |
у тому числі, що включаються до | |
|
собівартості придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) |
інших витрат | ||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
1 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| |||||
|
| |||||
|
2 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| |||||
|
| |||||
|
3 |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| |||||
|
| |||||
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| |||||
|
| |||||
|
n |
|
|
|
|
|
|
| |||||
|
| |||||
|
| |||||
|
06.4.37 |
Частина вартості товарів (робіт, послуг), що відображається у рядку 06.4.37 додатка ІВ до рядка 06.4 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (сума рядків 1 - n графи 6) |
х |
х |
| |
|
Керівник платника податку |
________________ (підпис) |
____________________ (ініціали, прізвище) | ||
|
|
М. П. |
| ||
|
Головний бухгалтер |
________________ (підпис) |
____________________ (ініціали, прізвище) | ||
|
Додаток ТП до рядків 08 та 12 Податкової декларації з податку на прибуток підприємства |
|
|
Звітна |
|
|
Звітна нова |
|
|
Консолідована |
|
|
Уточнююча |
|
Код платника податку за ЄДРПОУ | |||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Звітний період 20__ року | |||||||
|
|
І квартал |
|
Півріччя |
|
Три квартали |
|
Рік |
|
|
ІІ квартал* |
|
ІІ - ІІІ квартали* |
|
ІІ - ІV квартали* |
__________ * Звітні (податкові) періоди, що використовувались у 2011 році.