- •Отчет о прибылях и убытках отчетного и планового года, тыс. Р.
- •Баланс отчетного и планового года, тыс. Р.
- •Итеративные расчеты отчета о прибылях и убытках, тыс. Р.
- •Итеративные расчеты баланса, тыс. Р.
- •Бюджет продаж компании на 200х г.
- •График ожидаемых денежных поступлений, р.
- •Бюджет производства компании на 200х г., ед.
- •Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
- •График ожидаемых платежей, р.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200х г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 200х г.
- •Бюджет запасов на конец периода на 200х г.
- •Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
- •Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
- •Бюджет денежных средств на 200х г., р.
- •Бюджет прибылей и убытков на 200х г., р.
- •11. Составление прогнозного баланса
- •Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения), р.
- •Порядок расчета статей прогнозного баланса
- •Прогнозный баланс на 200х г., р.
- •Анализ исполнения бюджетов
- •1. К задачам финансового планирования в организации относятся:
- •Отчет о прибылях и убытках отчетного года, тыс. Р.
- •Дополнительные данные (1)
- •Дополнительные данные (2)
- •Дополнительные данные (3)
- •Дополнительные данные (4)
- •II. Задание
- •III. Пояснительная записка
- •Раздел 8. Методические указания к выполнению курсовой работы «финансовый план организации (Метод бюджетирования)»
- •I. Исходные данные и формы для расчетов
- •Бюджет продаж компании на 200х г.
- •График ожидаемых денежных поступлений, р.
- •Бюджет производства компании на 200х г.
- •Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
- •График ожидаемых платежей, р.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200х г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 200х г.
- •Бюджет запасов на конец периода на 200х г.
- •Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
- •8. Расчет бюджета капитальных затрат
- •Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
- •Бюджет денежных средств на 200х г., р.
- •Бюджет прибылей и убытков на 200х г., р.
- •Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения), р.
- •Порядок расчета статей прогнозного баланса
- •Прогнозный баланс на 200х г., р.
- •II. Задание
- •III. Пояснительная записка
Отчет о прибылях и убытках отчетного года, тыс. Р.
Показатель |
Сумма |
1. Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без учета НДС, акцизов) |
500 |
2. Затраты на производство реализованной продукции, работ, услуг (без учета суммы выплат процентов за пользование заемными средствами) – всего, в том числе: |
452 |
- прямые расходы на производство продукции |
400 |
- накладные и коммерческие расходы |
52 |
3. Прибыль до уплаты процентов и налогов |
48 |
4. Сумма выплат процентов за пользование заемными средствами |
8 |
5. Прибыль после уплаты процентов |
40 |
6. Налог на прибыль (20 % от прибыли после уплаты процентов) |
20 |
7. Чистая прибыль |
20 |
8. Дивиденды |
8 |
9. Реинвестированная прибыль |
12 |
Таблица 7.3
Дополнительные данные (1)
Показатель |
Вариант | ||||
I |
II |
III |
IV |
V | |
Плановый объем продаж, тыс. р. |
550 |
600 |
650 |
700 |
750 |
Процент по краткосрочным кредитам, % / год |
12 |
14 |
16 |
18 |
20 |
Процент по долгосрочным кредитам, % / год |
15 |
18 |
21 |
24 |
27 |
Таблица 7.4
Дополнительные данные (2)
Показатели |
Зависимость показателей от объема реализации по вариантам | ||||
I |
II |
III |
IV |
V | |
1. В отчете о прибылях и убытках: |
|
|
|
|
|
1.1. Расходы на производство и реализацию продукции, в том числе: |
|
|
|
|
|
- прямые расходы на производство продукции |
0,80В* |
0,78В |
0,76В |
0,74В |
0,72В |
- накладные и коммерческие расходы |
27+ +0,05В |
26+ +0,05В |
25+ +0,05В |
24+ +0,05В |
23+ +0,05В |
2. В балансе: |
|
|
|
|
|
2.1. Денежные средства |
0,02B |
0,02В |
0,02В |
0,02В |
0,02В |
2.2. Дебиторская задолженность |
7+ +0,15B |
6+ +0,15В |
5+ +0,15В |
4+ +0,15В |
3+ +0,15В |
2.3. Запасы и затраты |
20+ +0,16В |
19+ +0,16В |
18+ +0,16В |
17+ +0,16В |
16+ +0,1В |
2.4. Внеоборотные активы |
38+ +0,23B |
37+ +0,23B |
36+ +0,23B |
35+ +0,23B |
34+ +0,23B |
2.5. Кредиторская задолженность по товарам, работам и услугам |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
0,08В |
2.6. Кредиторская задолженность по начисленной оплате труда и налогам |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
0,05В |
*В – планируемый объем продаж, тыс. р.
Таблица 7.5