- •Отчет о прибылях и убытках отчетного и планового года, тыс. Р.
- •Баланс отчетного и планового года, тыс. Р.
- •Итеративные расчеты отчета о прибылях и убытках, тыс. Р.
- •Итеративные расчеты баланса, тыс. Р.
- •Бюджет продаж компании на 200х г.
- •График ожидаемых денежных поступлений, р.
- •Бюджет производства компании на 200х г., ед.
- •Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
- •График ожидаемых платежей, р.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200х г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 200х г.
- •Бюджет запасов на конец периода на 200х г.
- •Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
- •Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
- •Бюджет денежных средств на 200х г., р.
- •Бюджет прибылей и убытков на 200х г., р.
- •11. Составление прогнозного баланса
- •Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения), р.
- •Порядок расчета статей прогнозного баланса
- •Прогнозный баланс на 200х г., р.
- •Анализ исполнения бюджетов
- •1. К задачам финансового планирования в организации относятся:
- •Отчет о прибылях и убытках отчетного года, тыс. Р.
- •Дополнительные данные (1)
- •Дополнительные данные (2)
- •Дополнительные данные (3)
- •Дополнительные данные (4)
- •II. Задание
- •III. Пояснительная записка
- •Раздел 8. Методические указания к выполнению курсовой работы «финансовый план организации (Метод бюджетирования)»
- •I. Исходные данные и формы для расчетов
- •Бюджет продаж компании на 200х г.
- •График ожидаемых денежных поступлений, р.
- •Бюджет производства компании на 200х г.
- •Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
- •График ожидаемых платежей, р.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200х г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 200х г.
- •Бюджет запасов на конец периода на 200х г.
- •Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
- •8. Расчет бюджета капитальных затрат
- •Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
- •Бюджет денежных средств на 200х г., р.
- •Бюджет прибылей и убытков на 200х г., р.
- •Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения), р.
- •Порядок расчета статей прогнозного баланса
- •Прогнозный баланс на 200х г., р.
- •II. Задание
- •III. Пояснительная записка
Бюджет производства компании на 200х г.
|
Показатель |
Квартал |
Всего | ||||
|
I |
II |
III |
IV |
| ||
|
Ожидаемый объем продаж |
|
|
|
|
| |
|
Планируемый запас на конец периода |
|
|
|
|
| |
|
Запас на нач. периода |
|
|
|
|
| |
|
Объем производства продукции |
|
|
|
|
| |
3. РАСЧЕТ БЮДЖЕТА ПРЯМЫХ МАТЕРИАЛЬНЫХ ЗАТРАТ
(ЗАТРАТ ОСНОВНЫХ МАТЕРИАЛОВ)
Бюджет прямых материальных затрат показывает общие потребности производства по основным материалам, а также необходимый объем закупок основных материалов, зависящий от ожидаемого потребления основных материалов в производстве и запасов на складе.
Расчет бюджета прямых материальных затрат осуществляется на основании следующих исходных данных:
- планируемый запас на конец периода принимается равным 10 % от потребности следующего квартала;
- планируемый запас на конец IV квартала принимается равным 250 ед.;
- планируемый запас на начало I квартала принимается равным 237 ед.;
- запас на начало периода равен остатку на конец предыдущего периода;
- потребность в основных материалах для одного изделия - 3 ед. в каждом квартале;
- цена основных материалов - 2 р./ед.;
- счета к оплате на 31 декабря предыдущего года – 2 200 р.;
- 50 % стоимости квартальных закупок оплачивается в квартале закупки; остаток - в следующем квартале.
Таблица 8.4
Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
|
Показатель |
Квартал |
Всего | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
Планируемый объем производства, ед. |
|
|
|
|
|
|
Потребность в основных материалах для одного изделия, ед. |
|
|
|
|
|
|
Потребность в основных материалах для производства, ед. |
|
|
|
|
|
|
Планируемый запас на конец периода, ед. |
|
|
|
|
|
|
Запас на начало периода, ед. |
|
|
|
|
|
|
Основные материалы к закупке, ед. |
|
|
|
|
|
|
Цена за единицу, р. |
|
|
|
|
|
|
Стоимость закупки, р. |
|
|
|
|
|
Таблица 8.5