Бюджет общепроизводственных расходов на 200х г.

Показатель	Квартал					Всего
	I	II	III	IV
Потребность труда производственного персонала, чел.-ч.
Постоянная составляющая общепроизвод. расходов, р.
Ставка переменной составляющей общепроизводственных расходов, р. на 1 чел-ч.
Всего переменная составляющая общепроизв. расходов, р.
Всего общепроизводственных расходов, р.
В том числе амортизация, р.
Оплата общепроизводственных расходов, р.

6. РАСЧЕТ БЮДЖЕТА ЗАПАСОВ

Бюджет запасов на конец года необходим для расчета бюджета прибылей и убытков и прогнозного баланса.

Таблица 8.8

Бюджет запасов на конец периода на 200х г.

Показатели	Остаток на конец года, ед.	Цена р. / ед.	Всего, р.
Основные материалы
Готовая продукция*

* Стоимость готовой продукции показывается в части переменной составляющей издержек.

Таблица 8.9

Стоимость готовой продукции в части

переменной составляющей издержек

Статьи затрат	Стоимость за единицу, р.	Количество, ед. или чел.-ч.	Всего, р.
Основные материалы
Затраты труда основных рабочих
Переменная часть общепроизводственных расходов
Общие переменные производственные расходы

7. РАСЧЕТ БЮДЖЕТА СБЫТОВЫХ И АДМИНИСТРАТИВНЫХ РАСХОДОВ

Бюджет сбытовых (коммерческих) и административных (управленческих) расходов используется для расчета плановой прибыли при составлении бюджета прибылей и убытков, а также бюджета денежных средств.

Расчет бюджета сбытовых и административных расходов осуществляется на основании следующих исходных данных:

- ставка переменной составляющей сбытовых и административных расходов на ед. продукции - 4 р.;

- оплата сбытовых и административных расходов производится в том же квартале, в котором они возникают.

Таблица 8.10

Постоянная составляющая сбытовых и административных расходов

Статья расходов, р.	Квартал
	I	II	III	IV
1. Реклама	1 100	1 100	1 100	1 100
2. Страхование	2 800	-	-	-
3. Заработная плата служащих	8 500	8 500	8 500	8 500
4. Аренда	350	350	350	350
5. Налоги	-	-	1 200	-

Таблица 8.11