- •Отчет о прибылях и убытках отчетного и планового года, тыс. Р.
- •Баланс отчетного и планового года, тыс. Р.
- •Итеративные расчеты отчета о прибылях и убытках, тыс. Р.
- •Итеративные расчеты баланса, тыс. Р.
- •Бюджет продаж компании на 200х г.
- •График ожидаемых денежных поступлений, р.
- •Бюджет производства компании на 200х г., ед.
- •Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
- •График ожидаемых платежей, р.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200х г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 200х г.
- •Бюджет запасов на конец периода на 200х г.
- •Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
- •Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
- •Бюджет денежных средств на 200х г., р.
- •Бюджет прибылей и убытков на 200х г., р.
- •11. Составление прогнозного баланса
- •Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения), р.
- •Порядок расчета статей прогнозного баланса
- •Прогнозный баланс на 200х г., р.
- •Анализ исполнения бюджетов
- •1. К задачам финансового планирования в организации относятся:
- •Отчет о прибылях и убытках отчетного года, тыс. Р.
- •Дополнительные данные (1)
- •Дополнительные данные (2)
- •Дополнительные данные (3)
- •Дополнительные данные (4)
- •II. Задание
- •III. Пояснительная записка
- •Раздел 8. Методические указания к выполнению курсовой работы «финансовый план организации (Метод бюджетирования)»
- •I. Исходные данные и формы для расчетов
- •Бюджет продаж компании на 200х г.
- •График ожидаемых денежных поступлений, р.
- •Бюджет производства компании на 200х г.
- •Бюджет прямых материальных затрат компании на 200х г.
- •График ожидаемых платежей, р.
- •Бюджет прямых затрат на оплату труда на 200х г.
- •Бюджет общепроизводственных расходов на 200х г.
- •Бюджет запасов на конец периода на 200х г.
- •Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
- •8. Расчет бюджета капитальных затрат
- •Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
- •Бюджет денежных средств на 200х г., р.
- •Бюджет прибылей и убытков на 200х г., р.
- •Баланс на конец предшествующего года (ожидаемые значения), р.
- •Порядок расчета статей прогнозного баланса
- •Прогнозный баланс на 200х г., р.
- •II. Задание
- •III. Пояснительная записка
Бюджет сбытовых и административных расходов на 200х г.
|
Показатель |
Квартал |
Всего | |||
|
I |
II |
III |
IV | ||
|
Планируемый объем продаж, ед. |
|
|
|
|
|
|
Ставка переменной составляющей сбытовых и администрат. расходов на ед. продукции, р. |
|
|
|
|
|
|
Всего переменная составляющая сбытовых и административных расходов, р. |
|
|
|
|
|
|
Постоянная составляющая сбытовых и административных расходов, р.: |
|
|
|
|
|
|
- реклама |
|
|
|
|
|
|
- страхование |
|
|
|
|
|
|
- зарплата служащих |
|
|
|
|
|
|
- аренда |
|
|
|
|
|
|
- налоги |
|
|
|
|
|
|
Всего сбытовых и административных расходов, р. |
|
|
|
|
|
8. Расчет бюджета капитальных затрат
Бюджет капитальных затрат обобщает перспективы по приобретению основных фондов. Для целей выполнения курсовой работы показатели бюджета капитальных затрат считаются заданными (табл. 8.12):
Таблица 8.12
Бюджет капитальных затрат на пять лет, р.
|
Статья затрат |
Год
| ||||
|
1-й |
2-й |
3-й |
4-й |
5-й | |
|
Производственное оборудование |
24 300 |
25 600 |
33 500 |
86 200 |
33 400 |
|
Офисное оборудование |
|
15 800 |
17 500 |
12 900 |
22 400 |
9. РАСЧЕТ БЮДЖЕТА ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Бюджет денежных средств характеризует притоки и оттоки денежных средств в течение планового периода. Он имеет целью поддержание баланса денежных средств, а также определять размеры дополнительного финансирования при временном дефиците денежных средств.
Бюджет денежных средств включает следующие показатели:
Приток (поступление) денежных средств.
Отток денежных средств (платежи).
Чистый денежный поток (разница притока и оттока денежных средств).
Потребность в дополнительном финансировании.
При составлении бюджета денежных средств выполняются условия:
- ожидаемый начальный баланс (остаток денежных средств на начало планируемого года) – 10 000 р.;
- ожидаемая сумма налогов за отчетный год, уплачиваемая в 1 квартале планового года – 4 000 р.;
- компания стремится поддерживать остаток денежных средств на конец каждого квартала не меньше, чем 5 000 р.;
- объемы заемных средств должны быть кратны 500 р.;
- приемлемая ставка процента за кредит – 20 % годовых (5 % в квартал);
- получение заемных средств происходит в начале квартала, погашение - в конце следующего квартала.
Таблица 8.13