8. Розробка фінансового плану.
На основі таблиці 8 розробляється фінансовий план, по якому будується уся фінансова діяльність фірми і який є складовою частиною іпідсумковими розділами річного плану. У фінансовому плані визначається сума грошових витрат і надходжень, витрати і відрахування засобів, кредитні взаємини, взаємини з бюджетом. У фінансовому плані відбиваються в грошовому вираження результати виробничо-економічної діяльності фірми за річним планом.
Видаткова частина фінансового плану розраховується щомісячно за такою формою (таблиця 11):
Таблиця 11
Витрати і платежі
|
Найменування елементів витрати |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Зарплата |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Матеріали |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Експлуатація |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Енергія |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Накладні витрати |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Амортизація |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Інші |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Податки |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Усього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Дохідна частина річного фінансового плану розраховувати щомісячно в наступній формі (таблиця 12):
Таблиця 12
Доходи і надходження
|
Найменування елементів доходу і надходжень |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
|
Виторг від реалізації продукції |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
За даними таблиць 11 і 13 будуються графіки грошових потоків у виді інтегральної (мал. 1) і диференціальної формах (мал. 2).
3
.
Оформлення індивідуальної роботи.
Індивідуальна робота пишеться на одній стороні листа стандартного формату (А4) із залишенням полів.
Індивідуальна робота має титульний лист (перша сторінка), завдання – виписку свого варіанта, зміст із указівкою сторінок.
Якщо індивідуальна робота виконана на окремих сторінках, то зшивається з обкладинками.
Найкраще набрати текст на комп'ютері.