- •ВСТУП
- •1.1. ІСТОРІЯ РОЗВИТКУ БАНКІВСЬКОЇ ДІЯЛЬНОСТІ
- •І етап розвитку банківської діяльності (зародження банківництва)
- •II етап розвитку банківської діяльності (жирооборот)
- •II етап розвитку банківської діяльності (державні банки)
- •III етап розвитку банківської діяльності (спеціалізовані банки)
- •IV етап розвитку банківської діяльності (розширення повноважень банків)
- •IV етап розвитку банківської діяльності (ринок цінних паперів )
- •1.2. ВИЗНАЧЕННЯ СУТНОСТІ БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ ТА ЇЇ ФУНКЦІЙ В СУЧАСНИХ УМОВАХ
- •2.1. СТАТУС ТА ОРГАНІЗАЦІЙНА СТРУКТУРА НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
- •Рада Національного банку України
- •Правління Національного банку України
- •Голова Національного банку України
- •2.2. ЗАВДАННЯ І ФУНКЦІЇ НАЦІОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
- •Центральний банк
- •Емісійний центр
- •Провідник грошово-кредитної політики держави
- •Валютний орган
- •Орган банківського нагляду
- •Банк банків
- •Банк держави
- •Розрахунковий центр
- •3.1. КОНЦЕПТУАЛЬНІ ПІДХОДИ ДО ФОРМУВАННЯ ГРОШОВО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
- •Монетарна політика в передкризовий період
- •Монетарна політика в період загострення кризи
- •3.3. ІНСТИТУЦІЙНІ ЗАСАДИ РОЗРОБКИ ГРОШОВО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ В УКРАЇНІ
- •3.4. ЦІЛІ ГРОШОВО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
- •3.5. ВИДИ ГРОШОВО-КРЕДИТНИХ СТРАТЕГІЙ
- •Таблиця 3.1
- •Таблиця 3.2
- •3.6. ІНСТРУМЕНТИ ГРОШОВО-КРЕДИТНОЇ ПОЛІТИКИ
- •Процентна політика
- •Основні принципи встановлення облікової ставки Національного банку України
- •Визначення процентної ставки за кредитами овернайт
- •Визначення процентної ставки рефінансування шляхом проведення тендера Національного банку України
- •Визначення процентної ставки за операціями репо
- •Визначення процентної ставки за операціями із залучення тимчасово вільних коштів банків
- •Політика обов’язкових резервних вимог
- •Таблиця 3.3
- •Операції на відкритому ринку
- •Операції рефінансування
- •Операції на валютному ринку
- •Регулювання імпорту і експорту капіталу
- •Таблиця 3.4
- •Емісія власних боргових зобов’язань та операції з ними
- •4.1. КОМЕРЦІЙНИЙ БАНК ЯК КЛЮЧОВА СКЛАДОВА БАНКІВСЬКОЇ СИСТЕМИ
- •Таблиця 4.1
- •Таблиця 4.2
- •Таблиця 4.3
- •Таблиця 4.4
- •Таблиця 4.5
- •4.2. ОСОБЛИВОСТІ СТВОРЕННЯ ТА ДІЯЛЬНОСТІ МІЖБАНКІВСЬКИХ ОБ’ЄДНАНЬ
- •4.4. ОСНОВИ ОРГАНІЗАЦІЇ БУХГАЛТЕРСЬКОГО ОБЛІКУ В БАНКІВСЬКИХ УСТАНОВАХ УКРАЇНИ
- •Таблиця 4.6
- •Таблиця 4.7
- •Таблиця 4.8
- •СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ
Таблиця 4.1
Показники діяльності державних банків України у 1998-2008 рр. [5]
Показники |
1998 |
|
2002 |
|
2004 |
|
|
2006 |
|
|
2008 |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
тис. грн. |
% |
|
тис. грн. |
% |
|||
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розмір активів: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ощадбанк |
|
1 167 268 |
5,4 |
4 989 065 |
7,4 |
5 071 054 |
|
3,8 |
18 649 603 |
5,5 |
57 788 082 |
6,2 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Укрексімбанк |
|
1 66 328 |
7,3 |
4230 259 |
6,2 |
5 296 448 |
|
3,9 |
11 590 403 |
3,4 |
48 324 707 |
5,2 |
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом активів |
|
2 733 596 |
12,8 |
9 219 324 |
13,6 |
1 0367 502 |
|
7,7 |
30 240 006 |
8,9 |
106 112 789 |
11,5 |
||
державних |
|
|
||||||||||||
банків |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього активів |
|
21 428 944 |
100,0 |
67 773 519100,0134 347 880100,0340 179 288 |
100,0 |
926 086 498 |
100,0 |
|||||||
по банківській |
||||||||||||||
системі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Розмір капіталу: |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
Ощадбанк |
|
159 200 |
3,3 |
251 557 |
2,5 |
355 421 |
|
1,9 |
1 791 394 |
4,2 |
15 471 943 |
|
13,0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Укрексімбанк |
|
221 967 |
4,6 |
415 897 |
4,2 |
614 472 |
|
3,3 |
1 840 097 |
4,3 |
4 505 833 |
|
3,8 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Разом капітал |
|
381 167 |
7,9 |
667 454 |
6,7 |
969 893 |
|
5,3 |
3 631 491 |
8,5 |
19 977 776 |
|
16,8 |
|
державних |
|
|
|
|||||||||||
банків |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всього |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
капіталу по |
|
4 842 684 |
100,0 |
9 983 426 |
100,0 |
18 421 431 |
100,0 |
42 566 109 |
100,0 |
119 263 048 |
100,0 |
|||
банківській |
|
|||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
системі |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
За останні одинадцять років питома вага активів державних банків майже не змінилася, а питома вага капіталу державних банків зросла більше ніж у два рази. Перш за все це відбулося за рахунок суттєвого збільшення капіталу Ощадбанку у2008 р. Проте хоча обидва державні банки належать до групи найбільших банків України, їх роль у банківській системі країни не є вирішальною.
Іншою суттєвою ознакою є організаційно-правова форма банку. Закон України “Про банки і банківську діяльність” визначає організа- ційно-правові форми, за якими можуть створюватися банки в Україні. Згідно зі змінами Закону від14.09.2006 банки в Україні створюються у формі відкритого акціонерного товариства або кооперативного бан-
ку. Банки, створені у формі закритого акціонерного товариства або товариства з обмеженою відповідальністю, зобов’язані протягом трьох років змінити свою організаційно-правову форму відповідно до вимог (табл. 4.2).
137
Таблиця 4.2
Дані про банки України за організаційно-правовою формою власності за 2000-2008 рр. [53]
Показник |
2000 |
2001 |
2002 |
2003 |
2004 |
2005 |
2006 |
2007 |
2008 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість банків за реєстром |
195 |
189 |
182 |
179 |
181 |
186 |
193 |
198 |
197 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кількість банків, які мають |
153 |
152 |
157 |
158 |
160 |
165 |
170 |
175 |
181 |
|
ліцензію на здійснення |
||||||||||
банківських операцій |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
З них: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- акціонерні товариства |
136 |
135 |
136 |
133 |
132 |
132 |
134 |
141 |
152 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- відкриті |
98 |
94 |
94 |
94 |
92 |
91 |
91 |
99 |
112 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
- закриті |
38 |
41 |
42 |
39 |
40 |
41 |
43 |
42 |
40 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Товариства з обмеженою |
17 |
17 |
20 |
25 |
28 |
31 |
35 |
32 |
29 |
|
відповідальністю |
||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кооперативні банки |
– |
– |
1 |
– |
– |
– |
– |
– |
– |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
На 01.01.2009 в Україні зі 181 діючого банку, що мають ліцензію НБУ, 112 зареєстровані як відкриті акціонерні товариства, 40 – закриті акціонерні товариства, 29 – товариства з обмеженою відповідальністю. Кооперативних банків в Україні немає, хоча спроби створити такий були у 2002 р.
За масштабами діяльності банки поділяються на місцеві, регіональні, міжрегіональні та міжнародні. До 2008 р. НБУ встановлював вимоги до капіталу банку залежно від масштабів діяльності. Проте постановою “Про внесення змін до деяких нормативно-правових актів Національного банку України” від 06.08.2008 № 228 були встановлені єдині вимоги до мінімального розміру регулятивного капіталу банку незалежно від наявності філій, при належності капіталу, спеціалізації та території, на якій розміщений банк. Мінімальний розмір регулятивного капіталу для банків України (Н1) повинен становити 10 млн. євро.
За структурною будовою виділяють системоутворюючі та інші банки. За законодавством України системоутворюючий банк– це банк, зобов’язання якого становлять не менше 10 відсотків від загальних зобов’язань банківської системи. Виходячи з такого визначення можна констатувати, що в Україні немає системоутворюючих банків (табл. 4.3).
138
Таблиця 4.3
Зобов’язання банків та їх питома вага у загальних зобов’язаннях банківської системи України станом на 01.01.2009 [5]
Місце банку |
Банк |
Зобов’язання, |
Питома вага у зобов’язаннях |
|
за розміром |
||||
тис. грн. |
банківської системи, % |
|||
активів |
|
|||
|
|
|
||
|
|
|
|
|
1 |
Приватбанк |
71 969 781 |
8,9 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Райффайзен банк Аваль |
57 925 648 |
7,2 |
|
|
|
|
|
|
3 |
УкрСиббанк |
50 827 093 |
6,3 |
|
|
|
|
|
|
4 |
Укрсоцбанк |
44 519 068 |
5,5 |
|
|
|
|
|
|
5 |
Ощадбанк |
42 316 139 |
5,2 |
|
|
|
|
|
|
6 |
Укрексімбанк |
43 818 875 |
5,4 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10 |
Брокбізнесбанк |
11 887 529 |
1,5 |
|
|
|
|
|
|
|
Всього банки І групи |
554 585 489 |
68,0 |
|
|
|
|
|
|
|
Загальні зобов’язання |
806 823 449 |
100,0 |
|
|
банківської системи |
|||
|
|
|
||
|
|
|
|
Найбільшу частку у зобов’язаннях банківської системи займають зобов’язання Приватбанку. Однак вони становлять лише8,9 %, чого недостатньо для класифікації банку як системоутворюючого.
Банки також можна класифікувати за наявністю філій. Найбільш розповсюдженим типом банків в Україні є банки з розвинутою мережею філій або відділень.
М.О. Барановський та П.А. Маланюк пропонують на основі аналізу розміщення банківських філій виділити в межах України кілька типів мереж філій і відповідних їм стратегій розвитку:
·національний тип характерний для банків, які мають філії по всій території України. До таких в межах України можна віднести Ощадбанк, Промінвестбанк, Укрсоцбанк. Філії цих банків поширені практично по всій Україні.
·зональний тип мережі філій характерний для ЗУКБ, філії якого зосереджені у Львівській, Хмельницькій, Тернопільській, Закарпатській та Івано-Франківській областях.
·змішаний тип характерний для Правексбанку;
·регіональний тип характерний для більшості комерційних банків, які не мають достатніх фінансових ресурсів для поширення свого впливу на значні території, і, як правило, обслуговують кілька промислових підприємств чи організацій [91].
139
Нерівномірність розміщення банків та їх філій по території України зумовили неоднаковий рівень забезпечення ними населення. Найбільша кількість банківських установ на100 тис. чол. у Київській, Дніпропетровській, Миколаївській областях та АР Крим [91].
Закономірно, що основна частина комерційних банків зосереджена у великих містах з населенням понад 250 тис. осіб. При цьому тільки в 5 містах-мільйонерах зосереджено близько 70 % комерційних банків. Натомість в селищах, малих та середніх містах (до 100 тис. осіб) частка комерційних банків не перевищує 5 % від їх загальної кількості
[91].
Адміністративний статус міста також є важливим чинником, який зумовлює локацію в ньому закладів фінансової інфраструктури. Певною мірою це можна пояснити значною кількістю жителів в обласних центрах. Як засвідчують результати проведених досліджень, до 92 % комерційних банків зосереджено в столиці та обласних центрах. Стосовно філій, то і державні, і комерційні банки переважно концентрують їх в селищах, малих та середніх містах (75 % і 60 % відсотків відповідно). Для розміщення філій державних банків характерні підходи до організації мережі об’єктів банківської системи, які успадковані з минулого. Найпривабливішими для розміщення філій державних і комерційних банків залишаються районні і обласні центри. Отже, територіальна організація банківської системи України визначається дією таких головних чинників: кількістю населення, часткою міських жителів, кількістю міст та їх адміністративним статусом, економічним потенціалом регіону [91].
Активний розвиток банківської системи та загострення банківської конкуренції протягом останніх років призвели до розширення мережі банківських філій та відділень. Але необхідність скорочення ви-
трат в умовах фінансової кризи змушують банки скорочувати свої філії або реорганізовувати їх у відділення.
За розміром банки в Україні поділяються на чотири групи залежно від величини активів та регулятивного капіталу. Така класифікація
здійснюється з метою проведення порівняльного аналізу діяльності банків та розподілу наглядових функцій і обов’язків між центральним апаратом і територіальними управліннями НБУ. Національний банк України регулярно переглядає граничні значення показників для кожної групи банків. На 2009 р. рішенням Комісія з питань нагляду та регулювання діяльності банків НБУ від30.12.2008 № 765 були встановлені такі граничні межі розміру регулятивного капіталу і активів для окремих груп банків:
140