- •Сравнительная характеристика внутреннего и внешнего анализа
- •1. Первый блок «Анализ ресурсов, операций и финансового состояния банка»:
- •2. Второй блок «Анализ факторов, влияющих на деятельность банка»:
- •3. Третий блок «Анализ и оценка уровня менеджмента банка»:
- •Анализ структуры и динамики ресурсов банка кб «х» за 2005 год
- •(1) Анализ структуры собственных средств кб «х» за 2005 год
- •Анализ структуры уставного капитала кб «х» за 2005 год (в разрезе объемов регистрации акций (долей), принадлежащих собственникам)
- •Анализ структуры уставного капитала кб «х» за 2005 год (в разрезе собственников – акционеров (участников) банка)
- •Отдельные показатели, отражающие формирование и использование уставного капитала кб «х» за 2005 год
- •Анализ структуры и динамики фондов Банка «х» за период с 1.01.2005 г. По 1.01.2006 г.
- •1) Определение и анализ общей величины пдс, нахождение ее доли в пс, оценка динамики за анализируемый период.
- •2) Группировка пдс и последующий анализ структуры пдс.
- •3) Определение стоимости пдс банка (стоимости депозитных инструментов банка).
- •1. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (мбк и мбд)
- •Выявление объемов просроченных мбк и мбд (данные формируются по счетам Раздела 3 «Межбанковские операции», гр.2 «Межбанковские кредиты и депозиты»)
- •2. Анализ выпущенных банком долговых ценных бумаг
- •Анализ структуры и динамики выпущенных банком ценных бумаг (по счетам Раздела 5 «Межбанковские операции», гр.4 «Выпущенные ценные бумаги»)
- •Оценка качества привлеченных средств Банка «х» за 2005 год
- •1. Определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей.
- •Анализ состояния и динамики активов банка за период
- •Анализ состояния и динамики активов Банка «х» за 2005 год
- •Экспресс-анализ актива баланса банка (брутто-баланса)
- •I . Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия качественным требованиям ликвидности
- •1. Определение состава активов по степени ликвидности.
- •2. Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени ликвидности:
- •3. Оценка ликвидности активов по срокам размещения средств.
- •5. Оценка рыночной стоимости ликвидных активов банка.
- •II. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия требованиям доходности
- •1. Группировка активов банка по уровню доходности и определение состава активов по группам.
- •2. Оценка структуры активов по степени доходности, определение динамики работающих и неработающих активов.
- •Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности за период (используется аналитическая группировка по данным балансовых счетов)
- •3. Расчет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка. В числе таких показателей можно выделить 3 группы показателей:
- •III. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия требованиям рискованности
- •1. Определение величины активов банка с учетом риска их проведения.
- •4. Расчет агрегированного показателя качества активов банка с учетом риска (Ка):
- •Анализ структуры и динамики кредитных операций Банка «х» по основным видам ссудной задолженности за 2005 год
- •Анализ портфельного состава кредитного портфеля банка за период
- •Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков *
- •Анализ кредитного портфеля по срокам погашения **
- •Анализ кредитного портфеля банка по валютам предоставляемых кредитов
1. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (мбк и мбд)
Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов сводится, прежде всего, к выявлению и оценке зависимости банка от рынка МБК. Анализ МБК и МБД может проводиться по следующим этапам:
1) Анализ общей величины привлеченных МБК и МБД (МБКо = МБК + МБД).
Анализ общей величины МБКо включает:
определение по балансу общей величины привлеченных межбанковских кредитов и депозитов и ее динамики (рост в динамике за ряд периодов по статье МБК может быть негативным признаком, связанным с удорожанием банковских ресурсов);
выделение основных статей по МБКо в разрезе «привлеченные межбанковские депозиты» (МБД) и «полученные межбанковские кредиты» (МБК);
выявление доли МБК и МБД и их составляющих (по субъектам привлечения) в общей величине МБКо;
определение динамики и динамики структуры по привлеченным МБК и МБД.
Для проведения этого анализа можно рекомендовать для использования следующую аналитическую таблицу.
Анализ структуры и динамики привлеченных МБК и МКД
(данные формируются по счетам Раздела 3 «Межбанковские операции», гр.2 «Межбанковские кредиты и депозиты»),
без учета счетов просроченной задолженности)
|
№ п/п |
Наименование статьи |
Балансовый счет (порядок определения) |
Сумма, тыс. руб. |
Структура МБК, в% |
Изменения за период (+/-) |
Показатели динамики, в% |
||||
|
базисный период |
отчетный период |
базисный период |
отчетный период |
в тыс. руб. |
в% |
Темп роста |
Темп прироста |
|||
|
1. |
Кредиты, привлеченные банком (МБК) от: |
п.1.1+п.1.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.1. |
Банка России |
312 (01-12) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1.2. |
Кредитных организаций, в том числе от: |
313, 314 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
банков-нерезидентов |
314 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2. |
Депозиты, привлеченные банком (МБД) от: |
п.2.1+п.2.2 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.1. |
Банка России |
312 (13-21) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2.2. |
кредитных организаций, в том числе от: |
315, 316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
банков-нерезидентов |
316 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3. |
Итого средств, привлеченных банком на рынке МБК (МБКо, без учета просроченной задолженности) |
п.1+п.2 |
|
|
100 |
100 |
|
|
|
|
Для более детального анализа возможно проведение анализа МБК и МБД по срокам погашения (по МБД – по срокам востребования). Такой анализ будет проводиться аналогично анализу ПДС по срочности вложений (см.в предшествующей статье).
2) Анализ качества привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (МБК и МБД).
Такой анализ может производиться с позиций определения наличия у банка просроченной задолженности перед банками-кредиторами (вкладчиками) по таблице, приведенной ниже.