- •Сравнительная характеристика внутреннего и внешнего анализа
- •1. Первый блок «Анализ ресурсов, операций и финансового состояния банка»:
- •2. Второй блок «Анализ факторов, влияющих на деятельность банка»:
- •3. Третий блок «Анализ и оценка уровня менеджмента банка»:
- •Анализ структуры и динамики ресурсов банка кб «х» за 2005 год
- •(1) Анализ структуры собственных средств кб «х» за 2005 год
- •Анализ структуры уставного капитала кб «х» за 2005 год (в разрезе объемов регистрации акций (долей), принадлежащих собственникам)
- •Анализ структуры уставного капитала кб «х» за 2005 год (в разрезе собственников – акционеров (участников) банка)
- •Отдельные показатели, отражающие формирование и использование уставного капитала кб «х» за 2005 год
- •Анализ структуры и динамики фондов Банка «х» за период с 1.01.2005 г. По 1.01.2006 г.
- •1) Определение и анализ общей величины пдс, нахождение ее доли в пс, оценка динамики за анализируемый период.
- •2) Группировка пдс и последующий анализ структуры пдс.
- •3) Определение стоимости пдс банка (стоимости депозитных инструментов банка).
- •1. Анализ привлеченных банком межбанковских кредитов и межбанковских депозитов (мбк и мбд)
- •Выявление объемов просроченных мбк и мбд (данные формируются по счетам Раздела 3 «Межбанковские операции», гр.2 «Межбанковские кредиты и депозиты»)
- •2. Анализ выпущенных банком долговых ценных бумаг
- •Анализ структуры и динамики выпущенных банком ценных бумаг (по счетам Раздела 5 «Межбанковские операции», гр.4 «Выпущенные ценные бумаги»)
- •Оценка качества привлеченных средств Банка «х» за 2005 год
- •1. Определение величины активов и активов-нетто (величины чистых активов), выявление динамики данных показателей.
- •Анализ состояния и динамики активов банка за период
- •Анализ состояния и динамики активов Банка «х» за 2005 год
- •Экспресс-анализ актива баланса банка (брутто-баланса)
- •I . Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия качественным требованиям ликвидности
- •1. Определение состава активов по степени ликвидности.
- •2. Анализ структуры и динамики структуры активов банка по степени ликвидности:
- •3. Оценка ликвидности активов по срокам размещения средств.
- •5. Оценка рыночной стоимости ликвидных активов банка.
- •II. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия требованиям доходности
- •1. Группировка активов банка по уровню доходности и определение состава активов по группам.
- •2. Оценка структуры активов по степени доходности, определение динамики работающих и неработающих активов.
- •Анализ структуры и динамики активов банка по уровню доходности за период (используется аналитическая группировка по данным балансовых счетов)
- •3. Расчет основных показателей, отражающих доходность портфеля активов банка. В числе таких показателей можно выделить 3 группы показателей:
- •III. Анализ и оценка активов банка с точки зрения их соответствия требованиям рискованности
- •1. Определение величины активов банка с учетом риска их проведения.
- •4. Расчет агрегированного показателя качества активов банка с учетом риска (Ка):
- •Анализ структуры и динамики кредитных операций Банка «х» по основным видам ссудной задолженности за 2005 год
- •Анализ портфельного состава кредитного портфеля банка за период
- •Анализ кредитного портфеля по категориям заемщиков *
- •Анализ кредитного портфеля по срокам погашения **
- •Анализ кредитного портфеля банка по валютам предоставляемых кредитов
3. Оценка ликвидности активов по срокам размещения средств.
Данная оценка может производиться по 2-м основным шагам:
3.1. Анализ структуры ликвидных активов по срокам.
Такой анализ может производиться по данным ф.№125 с использованием аналитической таблицы, приведенной ниже.
Анализ структуры р азмещенных средств по срокам размещения
|
ВИД АКТИВА (по анализируемым периодам) |
до востребования и на 1 день |
до 5 дней |
от 30 дней |
… |
||||
|
тыс. руб. |
в % |
тыс. руб. |
в % |
тыс. руб. |
в % |
тыс. руб. |
в % |
|
|
В базисном периоде |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ , всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вложения в торговые ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
В отчетном периоде |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ЛИКВИДНЫЕ АКТИВЫ , всего |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Денежные средства |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вложения в торговые ценные бумаги |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Прочие активы |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.2. Расчет обобщающего показателя структуры ликвидных активов по срокам.
Обобщающим показателем структуры ликвидных активов по срокам является показатель средневзвешенного срока их размещения (Та (ср)):
k = n k = n
Та (ср)=Σ V к Так/ Σ V к, где
k =1 k =1
V к – сумма вложений по К-той операции (К-ому виду операций),
Так – срок К-той операции (средневзвешенный срок по К-ому виду операций); данные по Так по отдельным видам размещенных средств банка можно брать из таблицы п.3.1.
Та (ср) может рассчитываться по каждому активу отдельно, а также по совокупности ликвидных активов.
4. Определение значений и динамики нормативов ликвидности активов банка (производится по данным ф.№135). На данном этапе оцениваются сами значения нормативов Н2, Н3, Н4, а также динамика и состояние их расчетных частей.