Оценка качества привлеченных средств Банка «х» за 2005 год

Наименование показателя	Обозначение показателя	на 1.01.2005 г.	на 1.01.2006 г.	Интерпретация полученного результата по показателю
Степень постоянства депозитов	П д	10990.83	4658.91	Данный показатель характеризует степень постоянства депозитов, при этом на 1.01.2005 г. его значение составляло 10990,83 %, а уже на 1.01.2006 г. он сократился до 4658,91 %, что свидетельствует о росте наиболее нестабильных источников формирования ресурсов банка, а, следовательно, с одной стороны, может заслуживать отрицательной оценки, т. к. данный вид ресурсов в полном объеме не может быть использован как стабильный источник для проведения банком активных операции. С другой стороны – банк формирует «дешевую» ресурсную базу, сокращая тем самым свои расходы по обслуживанию ПС
Показатель устойчивости средств на расчетных (текущих) счетах клиентов	К у	12.35	11.65	Данный показатель показывает, что уровень оседания всех средств клиентов банка на счетах за 2004 г. составил 12,35 %, а за 2005 г. он снизился до 11,65 %, что свидетельствует о снижении за анализируемый период части средств, привлекаемых на счета клиентов, которая является относительно стабильным ресурсом для банка, и, как следствие, о снижении возможностей их использования для проведения активных операций
Показатель доли остатка средств на счетах до востребования	Дв(ст)	81.13	2376.88	Данный коэффициент отражает уровень средств, хранящихся на депозитных счетах до востребования, которые могут быть использованы как стабильный ресурс. Так, за 2004 г. он составил 81,13 %, за 2005 г. он резко возрос и достиг 2376,88 %, что является положительной тенденцией в деятельности банка и говорит о расширении возможностей использования средств на счетах депозитов до востребования как источника активных операций
Уровень летучести ресурсов банка	У л	0.33	0.70	Уровень летучести ресурсов банка на 1.01.2005 г. составлял 0,33 %, а на 1.01.2006 г. – 0,7 %, что говорит о достаточно высокой степени стабильности ресурсов банка с точки зрения состояния депозитов до востребования
Средний срок хранения вкладного рубля	С д	1116.93	300.36	Средний срок хранения вклада за 2004 г. составил 1116,93 дня, за 2005 г. он сократился до 300,36 дней, что заслуживает отрицательный оценки и говорит о преобладании на конец 2005 года в структуре ресурсов банка наиболее краткосрочных ресурсов
Уровень оседания средств, поступивших во вклады	У о	32.91	18.96	Данный коэффициент отражает поступление средств во вклады. За 2004 г. он составлял 32,91 %, за 2005 г. он сократился до 18,36 %, что говорит о возможной необходимости пересмотра банком депозитной политики
Коэффициент трансформации пассивов по срокам	К т	-0.60	-6.98	Данный показатель отражает насколько возможным для банка становится процесс использования привлекаемых краткосрочных депозитов на выдачу долгосрочных кредитов. Так, за 2004 г. он составлял – 0,6%, а за 2005 г. - 6,98 %. Полученный результат свидетельствует о недоиспользовании банком краткосрочных ресурсов в качестве источника долгосрочных кредитов, т. к. большинство кредитов также носят краткосрочный характер
Показатель эффективности использования банком ПС для финансирования кредитных вложений	Э пс	152.25	158.33	На 1.01.2005 г. данный показатель составлял 152,25 %, а на 1.01.2006 г. – 158,33 %, что свидетельствует о наличии возможности в использовании привлеченных средств банка не только в качестве источника кредитных ресурсов, но и как источника для проведения других активных операций банка. Одновременно это может свидетельствовать о том, что банк использует привлеченные ресурсы для покрытия собственных затрат (в данном случае необходимо оценить все существующие в банке направления использования ПС)
Показатель рентабельности ПС (по балансовой прибыли)	К ^ПСБП	1.78	3.42	Данный показатель отражает эффективность использования банком привлеченных средств. Его рост с 1,78 % на 1.01.2005 г. до 3,42 % на 1.01.2006 г. заслуживает положительной оценки. При этом эффективность использования средств, привлекаемых по средствам от выпуска собственных ценных бумаг, выше, чем эффективность от использования средств, привлекаемых в депозиты
Показатель рентабельности ПДС	К ^ПДСБП	4.89	10.28
Показатель эффективности использования средств портфеля выпущенных ценных бумаг	К ^ЦББП	28.15

Анализ банковских активов: основные задачи и направления анализа. Анализ структуры активов банка

Анализ активов банка является следующим после анализа ресурсной базы банка этапом комплексной системы анализа финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка. Считается, что анализ и оценка активных операций является наиболее важной стадией анализа деятельности коммерческого банка, так как позволяет оценить насколько эффективно банк использует свою ресурсную базу, а также в некоторой степени определить степень специализации банка.

Таким образом, анализ активов – есть анализ направлений использования банковских ресурсов, анализ основных видов и направлений банковской деятельности, включающий в себя изучение и оценку экономической эффективности размещенных банком средств и нацеленный на принятие банком наиболее оптимальной политики размещения имеющихся у него ресурсов (в частности, на основе выводов анализа активов разрабатываются конкретные предложения по управлению внутренними ресурсами и внутрибанковскими резервами и т.д.).

Среди основных задач анализа активов коммерческого банка можно выделить следующие:

        определение тенденций увеличения или уменьшения за ряд лет как активов в целом, так и отдельных статей активов, выделяемых:

      по направлениям размещения средств;

      по степени доходности;

      по уровню ликвидности;

      по рискованности и пр.;

        выведение обобщающей оценки на предмет оптимизации состава и структуры активов, оценка состояния портфеля активов банка;

        определение качества активов банка.

Среди основных направлений анализа активов банка выделим следующие:

      общий анализ всех активов и структуры активов банка;

      анализ проблемных активов и выявление источников их сокращения;

      анализ отдельных видов активных операций банка, в том числе:

    кредитных операций банка;

    операций с ценными бумагами;

    валютных операций банка;

      анализ имущества банка и его формирования;

      анализ качества активов банка;

      анализ дебиторской и кредиторской задолженности банка.

Общий анализ всех активов и структуры активов банка

Общий анализ всех активов и структуры активов банка может производиться по следующим этапам;