III. Кассовые операции .

Налично-денежный оборот в туризме составляет около 20 % всего денежного оборота. Значение налично-денежного оборота в организации нормальных экономических отношений различ­ных туристских организаций велико. Именно в сфере налич­но-денежного оборота происходит окончательная реализация созданного в туризме продукта (услуг и товаров) и проверяется конкурентоспособность этого продукта. Поэтому от состояния налично-денежного оборота во многом зависят нормальная цир­куляция денег в туристских организациях и устойчивость их эффективности.

В своей деятельности по кассовому обслуживанию клиентов коммерческие банки руководствуются регулирующими мате­риалами ЦБ РФ в пределах Закона «О банках и банковской дея­тельности в РСФСР» от 2 декабря 1990 г. Туристские организации могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банком, по со­гласованию с их руководством.

Всю денежную наличность сверх установленного лимита ту­ристские организации обязаны сдать в банк в порядке и в сроки согласованные с обслуживающим их банком. Своевременность и полнота сдачи наличных денег в банк контролируются эконо­мистами банка.

При несоблюдении условий обращения с денежной налично­стью и порядка ведения кассовых операций применяются меры финансовой ответственности.

Каждый банк должен организовать рациональный денеж­ный оборот (т. е. удовлетворить потребности по выдаче де­нег клиентам) за счет собственных поступлений, не обращаясь в ЦБ РФ за пополнением наличности. Все организации за 65 дней до планируемого квартала представляют в банк кас­совые заявки.

На основании полученных от организаций сведений (о по­ступлениях торговой выручки от услуг транспорта и бытово­го обслуживания и пр.) и кассовых заявок коммерческий банк составляет расчет кассового прогноза, в ходе исполне­ния которого и осуществляется кассовое обслуживание орга­низаций.

Выдача денег организациям на выплату зарплаты произво­дится коммерческими банками в сроки, установленные коллек­тивными договорами, постановлениями правительства и др. Для регулирования кассовых ресурсов коммерческих банков составляют календарь выдач заработной платы и других видов оплаты труда рабочих и служащих.

Деньги расходной кассой выдаются по денежным чекам, и расходным кассовым ордерам, которые выписываются бухгал­терией туристских организаций.

IV. В соответствии с последними изменениями в законодательстве все предприятия СКС и Т осуществляющие туроператорскую деятельность должны иметь определенную сумму на счете (страховой капиталл).????

2.Банковская система рф

Обязательными условиями формирования рыночных отно­шений в туризме являются стабилизация денежного обращения кредита и преимущественно горизонтальное их движение на финансовом рынке.

Капитал физически (в виде средств производства) не может переливаться из одних отраслей в другие, из одного предпри­ятия в другое. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перераспределения капитала из одних отраслей (предприятий и организаций) в другие и уравнения нормы прибыли.

В то же время кредит необходим для поддержания непре­рывности кругооборота фондов действующих туристских пред­приятий и фирм, для обслуживания процесса производства про­дукта туризма, что особенно важно в условиях становления ры­ночных отношений. Кредит оказывает активное воздействие на объем, структуру денежной массы, платежный оборот, скорость обращения денег.

Благодаря кредиту ускоряется процесс капитализации при­были, а следовательно, концентрации производства. Кредит стимулирует развитие производственных сил, ускоряет форми­рование источников капитала для расширения воспроизводства основных фондов, туристской инфра- и супраструктуры.

Ведущим звеном кредитной системы являются банки.

В настоящее время созданы рыночные структуры, обеспечивающие условия для развития конкуренции и предприимчивости в сфере движения финансовых ресурсов. Банки превратились в опорные пункты регулирования рыночных отношений. Значение их устойчивой работы для организаций в сфере туризма трудно переоценить. Банкротство отдельного банка – это практически гибель большинства мелких фирм, которые имели расчетные счета в этом банке. Кризис банковской системы вызывает тяжелейший кризис экономики страны, «закупорку» движения денежных финансов.

Коммерческой целью деятельности банков является получение прибыли, что заставляет их проявлять гибкость во взаимо­отношениях с клиентами и предприимчивость в проведении комиссионно-посреднических операций. Коммерческие банки функционируют на основе развития деловой конкуренции за привлечение клиентов, кредитных ресурсов и сферы их выгод­ного приложения, что способствует расширению банковских услуг и улучшению их качества.

Коммерческий статус дает банку значительную самостоя­тельность: в определении целей, условий, сроков кредитования и уровня процентных ставок; развитии разнообразных форм банковской деятельности; использовании полученной прибыли; определении штатов и уровня оплаты труда своих работников; в укреплении материально-технической базы и решении других вопросов.

В целях создания системы денежно-кредитного регулирова­ния были изменены статус Государственного банка и его роль в экономике страны. Банк был выведен из подчинения прави­тельству и получил таким образом экономическую независи­мость. На базе Госбанка был создан Центральный банк России (ЦБ РФ).

ЦБ РФ - экономически самостоятельное учреждение. Он яв­ляется главным банком гооударства и независим от исполни­тельных органов власти. ЦБ РФ осуществляет свои расходы за счет собственных доходов.

Основные задачи ЦБ РФ:

• регулирование денежного обращения и обеспечение устой­чивости рубля;

• проведение единой денежно-кредитной политики, органи­зации расчетов и кассового обслуживания;

• защита интересов вкладчиков, банков;

• надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений;

• осуществление операций по внешнеэкономической дея­тельности.

ЦБ РФ осуществляет денежно-кредитное регулирование экономики государства путем: установления обязательного резервирования коммерческими банками своих привлеченных ресурсов, уровня учетных ставок по кредитам коммерческим банкам; доведения до них экономических нормативов; проведения операций с ценными бумагами. ЦБ РФ предоставляет коммерческим банкам краткосрочные кредиты, выступая таким образом кредитором последней инстанции.

Наряду с коммерческими банками в Российской Федерации функционируют специализированные банки:

• ипотечные - кредитование под залог недвижимости^-

• земельные - кредитование под залог земельных участков;

• инвестиционные - осуществление операций по выпуск и размещению корпоративных ценных бумаг.

Начался процесс формирования муниципальных банков, при­званных обеспечивать исполнение местного бюджета и пере­распределение с помощью кредита временно свободных финан­совых ресурсов в рамках муниципальной собственности.

В настоящее время наиболее заметным явлением в кредитной системе можно считать концентрацию и централизацию банков­ского капитала. Крупные банки, имеющие у себя значительную долю ресурсов, постепенно занимают господствующее положе­ние на рынке ссудных капиталов. Их размеры возрастают за счет расширения обслуживания крупной клиентуры, привлече­ния новых вкладчиков, получения высокой прибыли.

Росту ресурсов у крупных банков способствует расширение корреспондентских отношений, т. е. договорных отношений между банками с целью взаимного выполнения операций. На корреспондентских счетах накапливаются значительные финан­совые суммы. Увеличение размеров банков, расширение кре­дитных отношений сопровождаются усилением конкуренции между различными видами кредитных учреждений.