Вопрос 8. Правовое положение кредитных организаций.

Правовое положение кредитных организаций закреплено в Федеральном законе от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О центральном банке Российской Федерации (Банке России)»¹³ (далее – Закон о Банке России).

Кредитной организаци­ей признается юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основе специального раз­решения (лицензии) Банка России имеет право осуществлять пре­дусмотренные Законом о банках банковские операции.

Наряду с кредитными организациями в банковскую систему РФ входят также Банк России, филиалы и представительства иностранных банков (ФЗ «О Цент­ральном банке РФ (Банке России)».

Кредитные организации могут образовываться на основе любой формы собст­венности как хозяйственное общество.

Законом предусмотрено создание двух видов кредитных орга­низаций:

1. Банков;

2. и небанковских кредитных организаций.

БАНК - это кредитная организация, которая имеет исключи­тельное право осуществлять в совокупности следующие банков­ские операции:

1. привлечение во вклады денежных средств физиче­ских и юридических лиц;

2. размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочно­сти;

3. открытие и ведение банковских счетов физических и юриди­ческих лиц и др.

В отличие от банка, НЕБАНКОВСКАЯ кредитная организация имеет право осуществлять лишь отдельные банковские опера­ции, допустимые сочетания которых устанавливаются Банком России.

К небанковским кредитным организациям относятся:

1. небанковские кредитные организации, осуществляю­щие депозитно-кредитные операции (НДКО);

2. расчетные небан­ковские кредитные организации (РНКО).

Особенности регулиро­вания деятельности небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России.

Перечень банковских операций и других сделок, которые имеют право осуществлять кредитные организации, закреплен в ст. 5 Зако­на о банках.

Все банковские операции и другие сделки осуществляются в руб­лях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - и в иностранной валюте. Правила осуществления банковских операций устанавливаются Банком России. Для кредитных организаций предусмотрена исключительная хозяйственная правоспособность. Кре­дитной организации запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью.

Государственная регистрация кредитной организации и выдача ей лицензии производятся на основании:

1. Закона о регистрации,

2. Законом о банках,

3. Инструкцией ЦБ РФ от 14 января 2004 г. № 109-И «О порядке принятия Банком России решения о го­сударственной регистрации кредитных организаций и выдаче ли­цензий на осуществление банковских операций».

В Банк России учредители кредитной организации представля­ют документы, перечень которых приведен в ст. 14 Закона о бан­ках. На основании этих документов Банк России принимает реше­ние о государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии или об отказе в этом. Законом установлен срок для принятия решения - не более шести месяцев с даты представ­ления необходимых документов.

После принятия решения о государственной регистрации Банк России направляет в уполномоченный регистрирующий орган (на­логовый) сведения и документы, необходимые для регистрации. На основании принятого Банком России решения и представленных документов уполномоченный орган в срок не более чем пять рабо­чих дней вносит в Единый государственный реестр юридических лиц соответствующую запись и не позднее рабочего дня, следую­щего за днем внесения соответствующей записи, сообщает об этом Банку России.

Не позднее трех рабочих дней со дня получения данной инфор­мации Банк России уведомляет об этом учредителей кредитной ор­ганизации с требованием произвести в месячный срок оплату 100% объявленного уставного капитала кредитной организации и выдает учредителям документ, подтверждающий факт внесения записи в Единый государственный реестр юридических лиц. Неоплата или неполная оплата уставного капитала в установленный срок явля­ется основанием для обращения Банка России в суд с требованием о ликвидации кредитной организации.

При предъявлении документов, подтверждающих оплату 100% объявленного уставного капитала этой организации, Банк России в трехдневный срок выдает кредитной организации лицензию на осуществление банковской деятельности. Срок действия лицензии не ограничен. Кредитная организация имеет право осуществлять . банковские операции с момента получения лицензии.

Банк России взаимодействует с органом, осуществляющим го­сударственную регистрацию юридических лиц, определяет руб­левый эквивалент минимального размера уставного капитала со­здаваемых банков и небанковских кредитных организаций, устанавливает предельный размер его неденежной части. В соот­ветствии со ст. 11 Закона о банках минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемого банка на день подачи ходатайст­ва о государственной регистрации и выдаче лицензии на осуществление банковских операций устанавливается в сумме рублевого эквивалента 5 миллионов евро. Минимальный размер уставного капитала вновь регистрируемой небанковской кредитной органи­зации - в сумме рублевого эквивалента 500 тысяч евро.

Законом определены меры контроля и надзора за деятельностью кредитных организаций. Так, в целях обеспечения финансовой надежности кредитная организация обязана:

1. создавать резервы (фонды);

2. осуществлять классификацию активов, выделяя сомнительные и безнадежные долги и создавая резервы на покрытие возможных убытков;

3. соблюдать обязательные норма­тивы;

4. депонировать обязательные резервы в Банке России;

5. органи­зовывать внутренний контроль и др.

Порядок реализации требований законодательства по обеспече­нию стабильности банковской системы определяется Банком России. В данной сфере действуют следующие Положения:

1. Положение ЦБР от 16 декабря 2003 г. № 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах»;

2. Положение ЦБР от 29 марта 2004 г. № 255-П «Об обязательных резервах кредитных организаций», и др.

Деятельность кредитной организации подлежит ежегодной ау­диторской проверке, а ее бухгалтерская отчетность является пуб­личной.