3.2. Разработка финансовой стратегии управления предприятием зао «Севвинзавод» на основании применения факторинговых услуг
Использование базовой стратегии предприятия (стратегия стабилизации), на основе которой сформирована финансовая стратегия, способствует эффективному управлению финансовым состоянием предприятия, оптимизации выбора управленческих альтернатив и, как следствие, повышению конкурентоспособности предприятия на рынке.
Предлагается разработка финансовой стратегии управления предприятием ЗАО «Севвинзавод», с использованием факторинговых услуг, внедрение которой будет направлено на достижение соответствия с требованиями авто рынка, существующими на предприятии целями, методами и задачами.
Необходимым элементом разработки стратегии организации эффективного управления предприятием с использованием факторинга, является диагностика действующей стратегии управления ЗАО «Севвинзавод». Эта составляющая предложенной схемы выступает в качестве отправной точки для определения сильных и слабых сторон предприятия, ресурсного потенциала необходимого для организации эффективного управления.
На рис. 3.7, представлена схема финансовой стратегии управления предприятием с применением факторинговых услуг.
Рис. 3.7. Схема разработки финансовой стратегии управления на основе внедрения факторинга на ЗАО «Севвинзавод» за 2009-2012 гг.
Рекомендуемая последовательность компонентов в общей схеме дает возможность конкретизировать положения разработанной стратегии и реализовать данный план.
Предлагается применить факторинговые услуги на данном предприятии, суть факторинга состоит в том, что кредитор, имея дебиторскую задолженность по договору поставки товаров (работ, услуг) уступает право требования задолженности к должнику своему финансовому агенту. То есть организация, осуществившая поставку товаров (работ, услуг) заключает с кредитной организацией договор, по которому последняя, фактически осуществляет финансирование под уступку денежного требования.
Нужно отметить, что особенность данного договора состоит в том, что, несмотря на то, что он является двусторонним (заключается между клиентом и финансовым агентом), но взаимоотношения, возникающие по такому договору, связывают три стороны, а именно:
1) клиент ЗАО «Севвинзавод» – хозяйствующий субъект, осуществляющий поставку товаров (работ, услуг);
2) должник (покупатель) – субъект, которому осуществлена поставка товаров (работ, услуг);
3) финансовый агент ООО «Факторинг» – кредитная организация.
Рекомендуется применить данную услугу (факторинг) на предприятии ЗАО «Севвинзавод», так как внедрении факторинга наиболее полно отвечает потребностям предприятия, позволит предприятию превратить продажу с отсрочкой платежа в продажу с немедленной оплатой и таким образом ускорить движение своего капитала. Основным преимуществом предварительной оплаты является то, что ее размер представляет собой фиксированный процент от суммы долговых требований. Таким образом, предприятие автоматически получит больше средств, при увеличении объема своих продаж.
Внедрение факторинга позволит избежать риск неопределенности сложившийся в настоящее время в банковской сфере, повышению конкурентоспособности предприятия ЗАО «Севвинзавод» и увеличению спроса будет способствовать возможность использования отсрочки платежей с минимальной суммой комиссии. На фоне нынешней дороговизны заемных средств, следствие - падения спроса, внедрение факторинга является наиболее эффективным решением.
Выделим преимущества от использования финансовой стратегии с применением факторинга на ЗАО «Севвинзавод»:
1) возможность пополнения оборотных средств;
2) ускорение оборачиваемости оборотных средств;
3) расширение ассортимента, что повлечет приток новых покупателей;
4) предоставление более льготных условий оплаты для покупателей;
5) рост объема продаж, а значит рост прибыли;
6) улучшение структуры баланса – появляется возможность взять кредит, например для расширения производственных мощностей или начала работы с новой группой товаров.
7) риск по задержке платежей или неоплате ложится на факторинговую компанию.
Из ряда компаний предоставляющих факторинговые услуги, рекомендуется работать с ФК ООО «Факторинг», т.к. компания предлагает пакет услуг, позволяющий в полной мере использовать преимущества услуги, совокупная процентная ставка по факторинговому обслуживанию, одна из самых привлекательных на рынке.
Предоставим тарифы по факторинговому финансированию и факторинговому обслуживанию, необходимые для расчета стоимости услуги:
1) комиссия за факторинговое финансирование – 0,061% в день от суммы финансирования;
2) комиссия за факторинговое обслуживание (управление дебиторской задолженностью) – 0,5% от суммы поставки;
4) комиссия за обработку документов составляет– 20,0грн.
Размер финансирования составляет до 90% от суммы переданного денежного требования.
Далее рассчитаем затраты при использовании факторинговых услуг. Предприятие ЗАО «Севвинзавод» отгружает товар на сумму 500,0 тыс. грн. в месяц, отсрочка составляет 90 дней (3 месяца). Следовательно, общий лимит для финансирования будет равен 1500,0 тыс. грн.
Комиссия за факторинговое обслуживание (управление дебиторской задолженностью), представлена формулой [12, С. 132-140].
ФОдз = ЛФ х ФОдз, (3.1)
где ЛФ - общий лимит для финансирования;
ФОдз - комиссия за факторинговое обслуживание.
ФОдз = 1500,0 х 0,5% = 7500,0грн.
Комиссия по факторинговому финансированию (использование денежных средств), рассчитывается по формуле [12, С. 132-140].
ФОф = ЛФ х РФ х N х ФОф1, (3.2)
где ЛФ - общий лимит для финансирования;
РФ - размер финансирования от суммы переданного денежного
требования, %;
N – период отсрочки;
ФОф1 - комиссия за факторинговое финансирование.
ФОф = 1500 х 90% х 90 дней х 0,061% = 74115,0грн.
Комиссия за обработку документов: 20,0грн.
Таким образом, затраты на факторинг составляют:
ЗФ = 7500,0 + 74115,0 + 20,0 = 81645,0 грн.
Таким образом, делая вывод можно сказать, что факторинг является универсальным коммерческим продуктом, подходящим для данного предприятия. Рекомендуется использование данной услуги, так как в настоящий момент это решение в полной мере удовлетворяет потребностям исследуемого предприятия.
В следующем разделе рассчитаем экономический эффект от использования финансовой стратегии с применением факторинга на предприятии ЗАО «Севвинзавод».