6.2. Виды векселей

1) В зависимости от количества участников вексельной сделки различают:

• простой вексель (соло-вексель) — письменный документ, в котором содержится простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в установленный срок векселедержателю или его приказу. Схема обращения простого векселя представлена на рис. 6.1.

• переводной вексель (тратта) — письменный документ, который содержит безусловный приказ векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму денег в установленный срок векселедержателю (ремитенту) или его приказу. В переводном векселе участвуют три лица и более. Механизм обращения переводного векселя представлен на рис. 6.2.

вексель (тратта)

товары, услуги

2

Векселедатель

(трассант)

Векселедержатель

(ремитент)

деньги

открытие

расчётного

счёта

1

3

Плательщик

(трассат)

тратта

Рисунок 6.2. Схема движения переводного векселя

Вексель может быть акцептован, т.е. трассат может выразить согласие на его оплату, становясь при этом прямым должником. Акцепт может быть ограничен частью вексельной суммы.

Ремитент вправе передать свои права по векселю другому лицу, т.е. индоссировать вексель с помощью индоссамента на обороте или добавочном листе (аллонже). Число индоссаментов на одном векселе не ограничено.

2) В зависимости от экономической сущности вексельной операции различают:

• коммерческий (товарный) вексель, в основе которого лежит коммерческий кредит (товарная сделка);

• финансовый вексель, в основе которого лежит финансовая операция, т.е. предоставление в долг денежных средств. К финансовым можно отнести банковские и казначейские векселя.

• фиктивный вексель, в основе которого нет движения ни товара, ни денег. Разновидности фиктивного векселя - бронзовый, дружеский, встречный. Бронзовый вексель — это вексель, за которым нет никакой реальной сделки, причем хотя бы одно лицо является вымышленным либо заведомо неплатежеспособным. Дружеский вексель — это вексель, за которым нет реальной операции, однако лица, участвующие в векселе, реальны. Этот вексель выдает платежеспособное лицо другому лицу. Встречный вексель — это вексель, который два лица выставляют друг другу на один срок и на одинаковую сумму, после чего учитывают их в разных банках.

6.3. Обращение векселей

Обращение векселей осуществляется путем индоссамента, при котором указывается наименование лица, в пользу которого передается вексель - индоссат. Лицо, передающее вексель называется индоссантом. Индоссамент должен быть простым и ничем не обусловленным. Частичный индоссамент, т.е. передача части прав по векселю, не допускается.

Различают несколько видов индоссаментов:

• бланковый индоссамент не содержит наименования индоссата и превращает вексель в ценную бумагу на предъявителя;

• именной индоссамент содержит наименование индоссата, а также оговорку «не приказу», что делает дальнейшее индоссирование векселя невозможным. Возможна только передача векселя по цессии.

• инкассовый индоссамент — это передаточная надпись в пользу банка с целью получения платежа по векселю. Такой индоссамент имеет оговорку «на инкассо»;

• залоговый индоссамент делается для передачи векселя кредитору в залог выданного кредита. Такой вексель имеет оговорку: «валюта в залог»;

• безоборотный индоссамент содержит оговорку «без оборота на меня» и снимает солидарную ответственность по векселю с индоссанта.

Вексель может иметь дополнительную гарантию платежа - аваль. Аваль — вексельное поручительство, в силу которого лицо (авалист) берет на себя ответственность за платеж одного или нескольких обязанных по векселю лиц. Аваль обычно выражается словом «авалирую». Он может быть ограничен суммой или сроком.

Наиболее активными участниками вексельного обращения выступают коммерческие банки, которые могут проводить следующие операции с векселями:

1. инкассирование векселей – принятие на себя обязанности по предъявлению векселя в срок плательщику по поручению векселедержателя;

2. домициляция векселей — принятие на себя обязанности по оплате в срок векселей по поручению векселедателя. За совершение операций инкассирования и домициляции взимается плата (комиссия);

3. вексельное кредитование – это кредит, предоставленный банком клиенту под залог векселя (учёт векселя) или собственным векселем. Механизм обращения векселя в этих случаях представлен на рис. 6.3. и 6.4.

В случае неоплаты векселя в срок векселедержатель на следующий день после истечения даты платежа должен предъявить вексель в нотариальную контору для совершения протеста в неплатеже по векселю. Нотариальная контора в день принятия векселя к протесту предъявляет должнику требование о платеже или акцепте. Если на данное требование плательщик отвечает отказом, нотариус составляет акт о протесте. При своевременном совершении протеста векселедержатель имеет право взыскания вексельной суммы в судебном порядке в течение срока вексельной давности.