3. Классификация кредитов
Кредиты можно классифицировать по различным признакам:
1. По группам заемщиков
предприниматели;
юридические лица;
население;
органы государственной власти.
2. По назначению
потребительский кредит;
промышленный;
торговый;
сельскохозяйственный;
инвестиционный;
бюджетный.
3. По срокам пользования
до востребования (онкольный) т.е. до того времени, как банку потребуются деньги;
срочный, который делится на:
а) краткосрочные (до 1 года);
б) среднесрочные (от 1 - 3 лет);
в) долгосрочные (свыше 3-х или 5 лет).
4. По размерам
мелкий (до 100 тыс. рублей);
средний (от 100 тыс. до 1 млн. руб.);
крупный (свыше 1 млн. руб.).
5. По обеспечению
необеспеченные (бланковые кредиты);
обеспеченные:
а) вексельные (покупка или залог векселя);
б) подтоварные;
в) фондовые (залогом являются ценные бумаги);
г) ипотечные (залогом выступает недвижимость).
6. По характеру погашения
погашаемые единовременным взносом;
погашаемые частями.
7. По сфере применения
межбанковские;
коммерческие.
8. По процентной ставке
простая (ставка не меняются);
сложная (метод дисконтирования, т.е. начисленные проценты прибавляются к сумме долга).
Кредиты могут выдавать специализированные кредитные организации. В связи с этим существуют различные виды этих учреждений: ипотечные банки, которые осуществляют кредитование под залог недвижимости; сберегательные банки, которые кредитуют население; универсальные банки, они осуществляют различные виды кредитования: инвестиционные банки осуществляют кредитование в долгосрочных проектах: венчурные кредитные организации осуществляют кредитование рискового бизнеса.
Для получения кредита заемщик подает в банк заявление и др. требуемые документы (устав, учредительный договор, свидетельства о постановке в государственный реестр, на налоговый учет, коды статистики).
Помимо учредительных документов подаются приказы на назначение на должность директора, главного бухгалтера.
Для оценки финансового состояния заемщика подаются: бухгалтерская отчетность организации (физического лица), справка из налоговой инспекции об отсутствии задолженности по налогам.
Важным условием выдачи кредита является его обеспеченность.
Обеспечение кредита – товарно-материальные ценности, ценные бумаги, готовая продукция, затраты производства, служащие для кредитора залогом полного и своевременного возврата должником полученного кредита и процентов по нему.
Основные виды обеспечения:
поручительства;
гарантии;
залог;
страхование.
Порядок кредитования, погашения, оформления кредита регулируется кредитным договором.
Банковская гарантия представляет собой право банка собственным распоряжением в бесспорном порядке погасить ссуду выданную должнику путем списания ее с расчетного счета организации-гаранта.
4. Коммерческий кредит
Коммерческий кредит называется также фирменным кредитом, или кредитом поставщика. Сделка кредитования здесь сопряжена со сделкой купли-продажи товара, т.е. движение ссудного капитала взаимосвязано с движением товарного капитала.
Коммерческий кредит предоставляется в вексельной форме или по открытому счету. В первом случае импортер, получив товарные документы, акцептует переводной вексель (тратту), выставленный экспортером, или оформляется простой вексель. Во втором случае экспортер не получает долговых обязательств импортера, а открывает счет его задолженности. Погашение происходит периодическими платежами с короткими промежутками времени (1-2 месяца).
Основными формами коммерческого кредита как разновидности расчетов (расчетов с отсрочкой платежа) являются:
фирменный кредит;
вексельный (учетный) кредит;
факторинг.
Фирменный - традиционная форма кредитования, при которой поставщик (продавец) предоставляет кредит покупателю в форме отсрочки платежа. Разновидностью фирменного кредита является аванс покупателя.
Вексельный - для кредитования торговых предприятий может быть использован коммерческий или торговый вексель. Вексель выдается предприятием под залог товара при совершении сделки купли - продажи, как платежное средство или долговое обязательство. В такой сделке участвует три стороны (сложный вексель): должник (трассат); первоначальный кредитор (трассант) и получатель платежа (ремитент). Обычно трассат выражает свое согласие на уплату долга. В роли ремитента, как правило, выступает банк. Трассант обращается в банк с векселями, на котором зафиксирован акцепт или согласие трассата, и получает взамен векселя деньги. Эта процедура называется учетом векселя. Сумма денег, выдаваемая банком трассату, меньше суммы, указанной в векселе. Эта разница составляет доход банка. Учет векселя представляет собой выдачу ссуды трассату или, что то же самое, покупку векселя до наступления платежа по нему.
Трассат – лицо, назначенное плательщиком по переводному векселю, т.е. лицо, на которое выставлена тратта.
Трассант – векселедержатель переводного векселя (тратты), лицо, выставившее тратту.
Ремитент – получатель денег по переводному векселю; лицо, в пользу которого выписан переводной вексель. В качестве ремитента может выступать как третье лицо, так и векселедержатель.
Учетная ставка по векселю – процентная ставка, применяемая для расчета величины учетного процента.
Учетный процент ‑ это плата, взимаемая за авансирование денег при учете векселя банком.
Использование коммерческих векселей повышает надежность расчетов. В этом случае инкассирующий банк выдает товарно-распорядительные документы покупателю только после того, как тот акцептирует переводные (или выставит простые) векселя на оговоренную в контракте сумму. Если предусматривается рассрочка платежа, то акцептованные тратты возвращаются продавцу.
В дальнейшем возможны следующие варианты. Продавец может держать тратты до истечения срока кредита, после чего предъявить их к выплате. Однако, скорее всего, он предпочтет немедленно получить деньги, продав тратту банку с определенной скидкой (учет), взяв ссуду под залог векселя или реализовав его на вторичном рынке.
Учет (дисконт) переводных векселей
Когда не истекший по сроку погашения вексель учитывается (дисконтируется, или негоциируется) банком, последний вычитает из нарицательной (номинальной) стоимости дисконт в качестве компенсации за предварительную оплату векселя (за досрочный платеж по нему). Национальный банк таким же образом выкупает переводный вексель у коммерческих банков за вычетом дисконта, ставка которого позволяет ему (банку) влиять на банковскую ликвидность. Этот дисконт (процент) рассчитывается следующим образом:
. (6.1)
Обычно дисконтируются переводные векселя с минимальным сроком платежа до 90 дней. Для векселей с более отдаленной датой платежа учетная ставка становится более высокой.