- •Предмет, метод, система, джерела фінансового права.
- •Наука фінансового права і фінансове право.
- •Фінансово-правові норми, їх види, особливості та зміст.
- •Фінансово-правові відносини, їх склад і особливості.
- •2) Колективні суб`єкти:
- •Зміст, методи та форми здійснення фінансової діяльності держави.
- •2) Методи розподілу:
- •3) Методи використання:
- •Принципи фінансової діяльності держави.
- •Органи управління державними фінансами.
- •Органи та організація фінансового контролю
- •Правові основи фінансового контролю.
- •Правові засади аудиторської діяльності в Україні.
- •Кошторисно-бюджетне фінансування: поняття, принципи, об'єкти.
- •Правове регулювання місцевих податків і зборів, їх види.
- •Поняття витрат держави, їх особливості і принципи фінансування.
- •Правовий режим фінансів державних підприємств.
- •Бюджетна система України та її принципи.
- •Зміст бюджетної класифікації.
- •2. Видатки бюджету класифікуються за:
- •Правова природа запозичень.
- •Позички та запозичення до місцевих бюджетів.
- •Поняття і види бюджетних правопорушень.
- •Фінансова система України, її структура.
- •Бюджетні повноваження України та органів місцевого самоврядування.
- •Бюджетний процес та його учасники.
- •Доходи Державного бюджету України.
- •Складання проекту закону про Державний бюджет України.
- •Розгляд та прийняття закону про Державний бюджет України.
- •Виконання закону про Державний бюджет України.
- •Звітність про виконання закону про Державний бюджет України.
- •Складання місцевих бюджетів.
- •Виконання місцевих бюджетів.
- •Міжбюджетні відносини, їх суть та мета регулювання.
- •Міжбюджетні трансферти, їх види.
- •Контроль за дотриманням бюджетного законодавства. Бку встановлює наступні повноваження суб`єктів бюджетного процесу за дотриманням бюджетного законодавства.
- •Відповідальність за бюджетні правопорушення.
- •Бюджетне право як підгалузь фінансового права України.
- •Основні категорії бюджетного права і бюджетного процесу.
- •Поняття і види державних доходів.
- •Правові основи державного кредиту.
- •Правове регулювання державного страхування в Україні.
- •Правове регулювання грошового обігу в Україні.
- •Функції, ознаки та види податків і зборів (обов'язкових платежів).
- •Поняття і особливості фінансово-правової відповідальності.
- •Фінансові санкції за порушення податкового законодавства.
- •1) Правовідновлювальні
- •Поняття податкового права, особливості податкових правовідносин.
- •Правове регулювання оподаткування в Україні.
- •Правове регулювання податкових зобов'язань та податкового боргу.
- •Заходи забезпечення та погашення податкового боргу.
- •Оподаткування доходів фізичних осіб.
- •1. Поняття і місце оподаткування доходів фізичних осіб
- •2. Платники податку з доходів фізичних осіб в Україні
- •3. Об’єкт оподаткування податком з доходів фізичних осіб
- •4. Податковий кредит стосовно податку з доходів фізичних осіб
- •5. Ставка податку з доходів фізичних осіб
- •6. Пільги щодо податку з доходів фізичних осіб
- •7. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) до бюджету податку з доходів фізичних осіб
- •Елементи податкового закону.
- •Державне регулювання надання фінансових послуг.
- •Правове регулювання створення та функціонування фінансових установ.
- •Фінанси як економічна та правова категорія.
- •Фінансове право в системі права України.
- •Фінансове законодавство, його сучасний стан та проблеми розвитку.
- •Види та методи фінансового контролю.
- •Поняття та види фінансових правопорушень.
- •Види юридичної відповідальності за порушення фінансового законодавства.
- •Зведені бюджети.
- •Види видатків на здійснення повноважень.
- •Поняття та принципи системи оподаткування.
- •Права, обов'язки та відповідальність платників податку.
- •Управління державним боргом.
- •Поняття, функції, види та форми страхування.
- •Міжнародні правові акти в системі джерел фінансового права України.
- •Угоди про уникнення подвійного оподаткування.
- •Стадії бюджетного процесу в теорії та за законодавством України.
- •Бюджетний устрій України.
- •Банківське право, його предмет, метод та джерела.
- •Поняття, елементи та види банківських правовідносин.
- •Банківське право в системі права України.
- •Загальна характеристика банківського права зарубіжних країн.
- •Банківське законодавство України, його загальна характеристика.
- •Банківська система України, її структура та склад.
- •Нбу в системі органів державної влади.
- •Функції та операції нбу.
- •Структура нбу.
- •Службовці нбу.
- •Керівні органи нбу, їх повноваження.
- •Законодавчі обмеження діяльності нбу.
- •Поняття та види банків за законодавством України.
- •Правові основи створення та державної реєстрації банків в Україні.
- •Ліцензування банківської діяльності.
- •Правове положення відокремлених підрозділів банку.
- •Банківські операції, їх види за законодавством України.
- •Законодавчі обмеження діяльності банків.
- •Банківські об'єднання, їх типи.
- •Правове положення банків з іноземним капіталом в Україні.
- •Способи реорганізації банків.
- •Органи управління та контролю банку, їх повноваження.
- •Порядок формування статутного капіталу банку.
- •Капітал банку та його структура.
- •2) Додатковий капітал.
- •Поняття банківських рахунків та їх види.
- •Поняття та елементи розрахункових правовідносин.
- •103. Правові основи відкриття, обслуговування та закриття рахунків клієнтів у банках.
- •Правова природа договору банківського рахунка.
- •Правова природа договору банківського вкладу.
- •§ 3 Глави 71 цку присвячений правовій регламентації відносин з приводу укладання, виконання та реалізації прав і обов'язків сторін договору банківського вкладу (депозиту).
- •Примусове списання коштів з рахунка клієнта.
- •Джерела формування коштів Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
- •Правовий статус Фонду гарантування вкладів фізичних осіб.
- •Поняття платіжної системи, її види.
- •1) Внутрішньодержавні банківські та
- •Договірне списання коштів з рахунка платника.
- •Арешт коштів на рахунках клієнтів.
- •Розрахунки за допомогою систем дистанційного обслуговування.
- •Інкасування векселів.
- •Доміціляція векселів.
- •Банківські платіжні картки, їх види.
- •Види безготівкових розрахунків.
- •Поняття платіжного інструмента та його види.
- •Правове регулювання безготівкових розрахунків в Україні.
- •Організація міжбанківських розрахунків в Україні.
- •Відповідальність банків при здійсненні переказу грошей.
- •Правова природа кредитного договору.
- •Особливості кредитних правовідносин.
- •Поняття та види банківського кредиту за законодавством України.
- •Правове регулювання іпотечного кредиту.
- •Правове регулювання фінансового лізингу.
- •Правове регулювання кредитування банківського рахунка.
- •Правове регулювання урахування векселів.
- •Правове регулювання надання кредитів під заставу векселів.
- •Контроль, що здійснюється банком за використанням кредиту позичальником.
- •Правове регулювання консорціумного кредитування.
- •Плата за кредит, правове регулювання її встановлення.
- •Порядок надання, використання та погашення кредитів.
- •Відповідальність сторін за порушення зобов'язань за кредитним договором.
- •Поняття та види цінних паперів за законодавством України.
- •Види банківських операцій з цінними паперами.
- •Правові засади професійної діяльності банків на ринку цінних паперів.
- •Правове регулювання банківської таємниці.
- •Поняття банківського нагляду, його мета та обсяг.
- •Правове забезпечення банківського нагляду.
- •Напрямки наглядової діяльності нбу.
- •2 Напрями:
- •Обов'язкові економічні нормативи, порядок їх встановлення нбу.
- •142. Заходи впливу, що застосовуються нбу до банків у разі порушення ними законодавства.
- •Правові підстави ліквідації банків.
- •Інспекційні перевірки банків.
- •Ліцензування операцій банків з валютними цінностями.
- •Правовий режим банківських операцій з валютними цінностями.
- •Відповідальність банків за порушення валютного законодавства.
- •Поняття та загальна характеристика валютних цінностей.
- •Повноваження нбу у сфері валютного регулювання та валютного контролю.
- •Правові основи здійснення розрахунків за експортно-імпортними операціями.
Правове забезпечення банківського нагляду.
Сьогодні правовідносини, пов`язані із банківським наглядом, врегульовані ЗУ "Про НБУ”, "Про банки і банківську діяльність", а також значною мірою підзаконними актами – НПА НБУ,
Основні (базові) принципи ефективного банківського нагляду сформулював Базельський комітет з банківського регулювання у квітні 1997 р (законодавча база, правові повноваження, правовий захист інші).
За своїм х-ром норм-прав. ін-т банківського регул-ня та банк. нагляду використовує методи владних приписів, за якими правовідносини будуються на засадах субординації. Зміст банківс. правовідносин: зобов’яз. банків подавати НБУ фін. та статистичну звітність щодо їхньої роботи, операцій, ліквідності, платоспроможності, прибутковості, а також інф-ю афілійованих осіб; зобов’яз. банків забезпечити у процесі інспекційних перевірок інспекторам НБУ вільний доступ до всіх док-тів та інф-ї; право банків на оскарження ріш-ня про застос-ня заходів впливу в суд. порядку (до прийняття відпов. рішення судом дія застосованих заходів впливу не припиняється); право НБУ вимагати від банків подання консолідованої звітності, а в окремих випадках – подання разової чи тимчасової звітності, а також подання ін. періодич. звітів чи інф-ї від власників істотної участі в банку; право НБУ на безоплат. одерж-ня від банків у процесі таких перевірок інф-ї про їх д-ть і пояснення з окр. питань; зобов’яз. НБУ повідомити банк про проведення планової перевірки не пізніше 10 днів до її початку; зобов’яз. НБУ повідомити про відкликання у банку банк. ліцензії відпов. органи ін. держав, у яких банк мав філії або кореспонд. рахунки. Відпов. до К-ії У. Основною функцією НБУ є забезпечення стабільності грошової одиниці У. На виконання своєї осн. ф-ії НБУ сприяє дотриманню стабільності банк. сис-ми, а також у межах своєї повноважень – цінової стабільності. НБУ здійснює функції банківського регулювання і нагляду за діяльністю банків в межах та порядку, передбачених закон-вом Укр. Н-п акти НБУ не можуть суперечити законам У. та ін. закон. актам У. та не мають зворот. сили, крім випадків, коли вони зг. з з-ном пом’якшують або скасовують відповідальність. Указом Президента У. “Про заходи щодо зміцнення банк. сис-ми У. та підвищення її ролі у процесах екон. перетворень” КМУ і НБУ було дано завдання розробити Комплексну програму розвитку банк. сис-ми У. на 2001-2003 рр., спрямовану на ств-ня відокремленої від НБУ сис-ми нагляду за д-тю банків в У. ЗУ “Про НБУ”: Банківський нагляд - система контролю та активних впорядкованих дій НБУаїни, спрямованих на забезпечення дотримання банками та іншими особами, стосовно яких НБУаїни здійснює наглядову діяльність законодавства Укр і встановлених нормативів, з метою забезпечення стабільності банківської системи та захисту інтересів вкладників та кредиторів банку. Метою банківського нагляду є стабільність банківської системи та захист інтересів вкладників і кредиторів банку щодо безпеки зберігання коштів клієнтів на банківських рахунках. ЗУ “Про банки і б. д-ть” встановлює мету, підстави, організацію та обсяг нагляду; ст.. 66 визначає форми регулювання банк. д-ті (адміністративне та індикативне). Ст.. 71 визначає порядок проведення інспекційних перевірок банків, а ст.. 72 містить перелік осіб, які можуть бути об’єктом перевірки НБУ. Також даний закон передбачає заходи впливу, які застосовуються НБУ до порушників банк. зак-ва та встановлює порядок їх застосування. З метою захисту інтересів вкладників та кредиторів і забезп-ня фін. надійності банків НБУ встановл. для них обов. екон. нормативи: нормативи капіталу, ліквідності, кредитного ризику, інвестування, ризику заг. відкритої (довгої та короткої) валют. позиції банку. ЗУ "Про НБУ”: НБ встановлює банкам норматив обов'язкового резервування коштів. При цьому:
1) норматив обов'язкового резервування встановлюється єдиним для банків в процентному відношенні до загальної суми залучених банком коштів в національній та іноземній валюті;
2) для різних видів зобов'язань можуть встановлюватися різні нормативи обов'язкового резервування;
3) рішення про підвищення нормативу обов'язкового резервування набирає чинності не раніше ніж через 10 днів після його опублікування. НБУ визначає розміри, порядок формування та використання резервів банків і кредит. установ для покриття можливих втрат за кредитами, резервів для покриття валют., відсоткових та ін. фін. ризиків банків. Повний перелік таких нормативів та порядок їх розрахунку міститься в Інструкції про порядок регулювання діяльності банків в Україні (2001).