- •НАлоги и налогообложение
- •НАлоги и налогообложение
- •Содержание
- •Альберт Эйнштейн Введение
- •Раздел I. Методология и организация налогообложения в Российской Федерации
- •Тема 1. Теоретические основы налогообложения
- •1. Экономическая сущность налогов
- •2. Функции налогов и их взаимосвязь
- •3. Элементы налога и их характеристика
- •4. Принципы и методы налогообложения
- •5. Способы уплаты налогов
- •6. Классификация налогов
- •Тема 2. Налоговая система России и зарубежных стран
- •1. Понятие и особенности построения налоговой системы
- •2. Возникновение и развитие налогообложения в России
- •3. Особенности построения налоговых систем промышленно
- •Тема 3. Налоговая политика государства
- •1. Сущность, цели и принципы налоговой политики
- •2. Методы и инструменты налоговой политики
- •3. Типология налоговой политики
- •4. Налоговый механизм
- •5. Налоговое регулирование и его особенности в России
- •6. Формы и методы налогового контроля в России
- •Раздел II. Косвенное налогообложение
- •Тема 4. Налог на добавленную стоимость
- •1. Сущность и значение ндс
- •2. Субъект и объект налогообложения
- •3. Налоговая база
- •4. Налоговый период и налоговые ставки
- •5. Порядок исчисления и сроки уплаты ндс в бюджет
- •Тема 5. Акцизы
- •1. Налогоплательщики и объект налогообложения
- •2. Налоговая база, налоговый период и налоговые ставки
- •3. Порядок исчисления акциза и налоговые вычеты
- •Тема 6. Механизм исчисления и уплаты пошлин
- •1. Таможенные пошлины
- •2. Государственная пошлина
- •Раздел III. Прямое налогообложение
- •Тема 7. Налог на прибыль организаций
- •1. Экономическое содержание прибыли
- •2. Основные характеристики налога
- •Глава 25 нк рф устанавливает два возможных метода определения доходов и расходов для целей налогообложения: метод начисления и кассовый метод.
- •3. Метод начисления
- •4. Кассовый метод
- •5. Расчет налога на прибыль организаций
- •6. Расчет налоговой базы. Сроки уплаты налога
- •Тема 8. Единый социальный налог
- •1. Назначение единого социального налога
- •2. Налогоплательщики, объект налогообложения
- •3. Не подлежащие налогообложению суммы
- •Глава 24 нк рф определяет широкий перечень доходов, которые не являются объектом обложения единым социальным налогом и, соответственно, не подлежат налогообложению.
- •4. Ставки налога
- •5. Исчисление и уплата налога
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц
- •1. Экономическая сущность и назначение налога
- •2. Характеристика отдельных элементов налога
- •3. Налоговые вычеты
- •4. Особенности исчисления налога на доходы физических
- •5. Порядок заполнения налоговой декларации о доходах
- •Раздел IV. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности
- •Тема 10. Единый налог на вмененный доход
- •1. Общая характеристика единого налога
- •2. Основные элементы единого налога на вмененный доход
- •3. Порядок и сроки уплаты единого налога
- •4. Случаи невозможности применения системы
- •4.1 Использование безналичных форм расчетов
- •4.2 Реализация товаров за наличный расчет юридическим
- •4.3 Продажа карт оплаты за Интернет и услуги сотовой связи
- •4.4 Реализация товаров длительного пользования в кредит
- •4.5 Реализация товаров собственного производства
- •4.6 Площадь торгового зала по одному из объектов торговли
- •4.7 Реализация подакцизных товаров
- •5. Порядок исчисления единого налога на вмененный доход
- •Тема 11. Упрощенная система налогообложения
- •1. Общая характеристика упрощенной системы
- •2. Налогоплательщики упрощенной системы
- •2.1 Условия перехода организаций на упрощенную систему
- •Глава 25 нк рф «Налог на прибыль организаций», в отличие от главы 21 нк рф «Налог на добавленную стоимость», не признает реализацией безвозмездную передачу товаров, работ или услуг.
- •2.2 Условия перехода индивидуальных предпринимателей
- •3. Порядок и условия начала и прекращения применения
- •3.1 Условия возврата организаций к общему режиму
- •3.2 Условия возврата индивидуальных предпринимателей
- •4. Объект налогообложения. Порядок определения
- •4.1 Порядок определения доходов организациями
- •4.2 Порядок определения доходов индивидуальными
- •I. Расходы на приобретение, сооружение и изготовление основных средств.
- •II. Расходы на приобретение и создание нематериальных активов.
- •III. Расходы на ремонт основных средств.
- •IV. Расходы в виде арендных (в том числе лизинговых) платежей.
- •V. Материальные расходы.
- •VI. Расходы на оплату труда.
- •VII. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности.
- •VIII. Расходы на обязательное страхование работников и имущества.
- •IX. Включение в расходы ндс, уплаченного поставщикам.
- •XXII. Расходы на подготовку и освоение новых производств.
- •XXIII. Расходы на уплату налогов и сборов.
- •XXIV. Расходы на приобретение покупных товаров.
- •5. Порядок определения налоговой базы. Налоговый
- •6. Порядок исчисления и уплаты налога
- •7. Особенности исчисления налоговой базы при переходе
- •7.1 Переход от общего режима налогообложения
- •7.2 Переход от упрощенной системы на общий режим
- •Тема 12. Единый сельскохозяйственный налог
- •1. Общие условия применения системы налогообложения
- •2. Основные элементы единого сельскохозяйственного налога
- •3. Порядок и условия перехода на уплату единого
- •4. Порядок исчисления и уплаты единого
- •Раздел V. Налогообложение имущества
- •Тема 13. Транспортный налог
- •1. Налогоплательщики транспортного налога
- •1.1 Наземные транспортные средства
- •1.2 Водные транспортные средства
- •1.3 Воздушные транспортные средства
- •2. Льготы по транспортному налогу
- •1. Весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил.
- •3. Промысловые морские и речные суда.
- •7. Транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом.
- •8. Самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы.
- •3. Налоговые ставки и налоговая база
- •4. Исчисление транспортного налога
- •5. Уплата транспортного налога
- •Тема 14. Налог на имущество организаций
- •1. Субъект и объект налогообложения
- •1.1 Налогоплательщики – российские организации
- •1.2 Налогоплательщики - иностранные организации
- •1.3 Объект налогообложения для российских организаций
- •1.4 Объект налогообложения для иностранных организаций
- •2. Порядок расчета налоговой базы. Налоговый период
- •3. Льготы по налогу на имущество организаций
- •4. Порядок исчисления налога и авансовых платежей
- •Тема 15. Налог на имущество физических лиц
- •Тема 16. Земельный налог
- •Тема 17. Особенности налогообложения отдельных
- •1. Налог на игорный бизнес
- •2. Инвестиционный налоговый кредит
- •3. Особенности налогообложения прибыли коммерческих
- •4. Особенности налогообложения страховых компаний
- •5. Особенности налогообложения прибыли иностранных
- •5.1 Доходы от источников в рф без образования постоянного
- •6. Платежи за пользование природными ресурсами
- •Раздел VI. Управление налогообложением и функционирование налоговых органов
- •Тема 18. Организационная структура налоговых
- •1. Законы и другие нормативные акты по исчислению
- •2. Федеральная служба по налогам и сборам рф, ее функции
- •3. Состав и структура налоговых органов, права
- •4. Права и обязанности налогоплательщиков
- •5. Ответственность за совершение налоговых
- •Размеры штрафа, определенные нк рф
- •Тема 19. Налоговые проверки: цели
- •1. Понятие и виды налоговых проверок
- •2. Цели и методы камеральных проверок
- •3. Цели и методы выездных проверок
- •Литература
- •НАлоги и налогообложение
- •302020, Г. Орел, Наугорское шоссе, 29.
Литература
Алексеева, Е. Налоговая реформа: курс на стабилизацию / Е. Алексеева, О. Кузина // Налоги. – 2003. - №13. – С. 1-5.
Алиев, Б.Х. Теоретические основы налогообложения / Б.Х. Алиев, А.М. Абдулгалимов: Учеб. пособие для вузов / Под ред. проф. А.З. Дадашева. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004. – 159 с.
Аронов, А.В. Налоговая система: реформа и эффективность / А.В. Аронов // Налоговый вестник. – 2001. - №5. – С. 33-35.
Аронов, А.В. Налоги и налогообложение / А.В. Аронов, В.А. Кашин: Учеб. Пособие. – М.: Экономистъ, 2004. – 560 с.
Артемов, Н.М. Правовые проблемы налогообложения в Российской Федерации / Н.М. Артемов, Е.М. Ашмарина: Учебное пособие. – М., ООО «Профобразование», 2003. – 184 с.
Аукуционек, С. Какие налоговые реформы выгодны государству? / С. Аукуционек, А. Батяева // Вопросы экономики. – 2004. – 39. – С. 59 – 72.
Бетина, Т.А. Причины несовершенства налогового контроля в российской практике. Концепция предпроверочного контроля на основе зарубежного опыта и специфических особенностей экономики РФ / Т.А. Бетина // Налоговый вестник. – 2004. - №11. – С. 11-16.
Бобоев, М.Р. Концепция налоговой политики на современном этапе / М.Р. Бобоев, В.А. Кашин // Российское предпринимательство. – 2004. - №6. – С. 92-97.
Бобоев, М.Р. Концепция налоговой политики России на современном этапе / М.Р. Бобоев, В.А. Кашин // Российское предпринимательство. – 2004. - №7. – С. 91-97.
Бродский, Г.М. Право и экономика налогообложения / Г.М. Бродский. – СПб.: Издательство С. – Петербургского университета, 2000. – 404 с.
Брызгалин, А.В. Налоги и налогообложение в схемах / А.В. Брызгалин, В.Р. Берник, А.Н. Головкин, О.Н. Попов, В.М. Зарипов. – М.: «Аналитика Пресс», 1997. – 128 с.
Воробьева, В. О некоторых нормах общей части НК / В. Воробьева // Налоги. - 2003. - №18. – С. 6.
Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Официальный текст по состоянию на 1 ноября 2000 года.- М.: Изд-во НОРМА (Издательская группа НОРМА-ИНФРА. М), 2000.-376 с.
Дуканич, Л.В. Налоги и налогообложение / Л.В. Дуканич. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов на Дону: «Феникс»,2000. – 416 с.
Евстигнеев, Е.Н. Основы налогообложения и налогового права: Вопросы и ответы. Практические задания и решения / Е.Н. Евстигнеев, Н.Г. Викторова, Е.Г. Ткачева: Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 192 с. – (Серия «Вопрос - ответ»).
Налоговая проверка. Ответственность за совершение налоговых правонарушений / В.В. Калинин. – М.: «Юрайт». – 2002. – 304 с.
Карп, М.В. Налоговый менеджмент / М.В. Карп: Учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. – 477 с.
Кашин, В.А. Налоговая политика России на современном этапе / В.А. Кашин // Финансы. – 2002. - №9. – С. 32-42.
Коваль, Л.С. Налогообложение коммерческих организаций / Л.С. Коваль: Учеб. пособие. – М.: Гелиос АРВ, 2001. – 304 с.
Конституция Российской Федерации. – М.: «Проспект», 2000. – 48 с.
Лыкова, Л.Н. Налоги и налогообложение в России / Л.Н. Лыкова: Учебник. – М.: Дело, 2004. – 400 с.
Методические рекомендации по применению Налогового кодекса РФ. – М.: ИНФРА-М, 2003. – 321 с.
Миляков, Н.В. Налоги и налогообложение: Практикум / Н.В. Миляков. – 3 изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2003. – 380 с.
Налоги и налогообложение в РФ. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов на Дону: «Феникс», 2001. – 352с.
Налоги: учеб. пособие/ Под ред. Д.Г. Черника. – 4 изд., перераб. и доп.- М.: Финансы и статистика, 2000. – 544с.
Налоговый кодекс РФ. Части первая и вторая. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 684с.
Ногина, О.А. Налоговый контроль / О.А. Ногина. – М.: «Финансы и статистика»,2002. – 503 с.
Пансков, В.Г. Комментарии к Налоговому кодексу РФ / В.Г. Пансков. – 2е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 356 с.
Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение в РФ / В.Г. Пансков. Учебник для вузов. – М.: Издательство «Международный центр финансово-экономического развития», 2003. – 544 с.
Перов, А.В. Налоги и налогообложение / А.В. Перов, А.В. Толкушкин: Учеб. пособие. – 2 изд., перераб. и доп. – М.: Юрайт-Издат, 2003. – 635 с.
Скорик, Т.Г. Высокая эффективность выездной налоговой проверки – результат правильности выбранного объекта / Т.Г. Скорик //Налоговый вестник. – 2001. - №1. – С. 35 – 39.
Скорик, Т.Г. Высокая эффективность выездной налоговой проверки – результат правильности выбранного объекта / Т.Г. Скорик //Налоговый вестник. – 2001. - №2. – С. 33 – 38.
Сомоев, Р.Г. Общая теория налогов и налогообложения / Р.Г. Сомоев: Учебное пособие. – М.: «Издательство ПРИОР», 2000. – 176 с.
Староверова, О.В. Налоговое право / О.В. Староверова: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. М.М. Рассолова, проф. Н.М. Коршунова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, Закон и право, 2001. – 413 с.
Тедеев, А.А. Налоговое право. Экзаменационные ответы/ Серия «Сдаем экзамен» / А.А. Тедеев, В.А. Парыгина. – Ростов н/Д: «Феникс», 2003. – 320 с.
Тютюрюков, Н.Н. Налоги и налогообложение (юридические лица): Практикум / Н.Н. Тютюрюков, А.М. Годин.- М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К», 2003. – 166 с.
Финансы, налоги и кредит. Учебник / Общ. Ред. Емельянов А.М., Мацкуляк И.Д., Пеньков Б.Е. – М.: РАГС, 2001. – 546 с.
Финансы. Учебник / Под ред. Проф. В.В. Ковалева. – М.: ПБОЮЛ М.А. Захаров, 2001. – 640 с.
Юткина, Т.Ф. Налоги и налогообложение / Т.Ф. Юткина: Учебник. Изд.2-е, перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2001. – 576 с. – (Серия «Высшее образование»).
Учебное издание
Дрожжина Ирина Алексеевна
Попова Людмила Владимировна