- •Налоги и налогообложение
- •080105 «Финансы и кредит»
- •Раздел 1. Экономическая сущность налогов и основы налогообложения
- •Тема 1: История возникновения и развития налогообложения
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тема 2: Налоги в экономической системе общества
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел II. Налоговая политика и налоговая система государства
- •Тема 3: Налоговая политика и налоговая система государства
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 4: Налоговое обязательство и его исполнение
- •Вопросы для обсуждения:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел III. Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Тема 5: Права, обязанности и ответственность налоговых органов, налогоплательщиков и налоговых агентов. Налоговый контроль
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел IV. Налогообложение юридических лиц
- •Тема 6: Налог на прибыль организаций
- •Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 7: Налог на имущество организаций Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 8: Налог на добавленную стоимость Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 9: Акцизы Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 10: Таможенные пошлины Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел V. Налогообложение физических лиц
- •Тема 11: Налог на доходы физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 12: Налог на имущество физических лиц Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VI. Другие виды налогов и сборов с юридических и физических лиц
- •Тема 13: Единый социальный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 14: Платежи за пользование природными ресурсами
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 15: Транспортный налог Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 16: Налог на игорный бизнес Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 17: Государственная пошлина Вопросы для обсуждения:
- •Задания для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Раздел VII. Специальные налоговые режимы
- •Тема 18: Упрощенная система налогообложения
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 19: Единый налог на вмененный доход
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 20: Единый сельскохозяйственный налог
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Тема 21: Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции
- •Задание для самостоятельной работы по теме:
- •Тесты для контроля знаний по теме:
- •Рекомендуемая литература
- •Словарь
- •Примерная тематика рефератов
- •Содержание
Тесты для контроля знаний по теме:
1.Организации, применяющие единый сельскохозяйственный налог, не уплачивают следующие виды налогов:
а) налог на имущество организаций, транспортный, ЕСН, НДС, налог на прибыль организаций;
б) налог на имущество организаций, налог на прибыль организаций, ЕСН (кроме уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование), НДС;
в) налог на имущество организаций, транспортный, ЕСН (кроме уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование), земельный, НДС, налог на прибыль организаций;
г) налоги за пользование природными ресурсами, транспортный, ЕСН (кроме уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование), земельный, НДС, налог на прибыль организаций.
2.Имеют право перейти на единый сельскохозяйственный налог:
а) организации, имеющие филиалы;
б) организации, имеющие представительства;
в) организации, занимающиеся производством табачной продукции и выращивающие овощи;
г) крестьянские хозяйства.
3.Имеют право работать на едином сельскохозяйственном налоге:
а) организации, у которых доля доходов от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет не менее 70%;
б) организации, у которых доля доходов от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет не менее 50%;
в) доля доходов от реализации произведенной сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходе устанавливается законодательными актами субъекта РФ;
г) организации, у которых доля доходов от реализации произведенной ими сельскохозяйственной продукции в общей сумме доходов составляет не менее 90%;
4.К сельскохозяйственной продукции относится:
а) продукция сельского хозяйства и продукция животноводства;
б) использование объектов животного мира и продукция животноводства;
в) использование водных биологических ресурсов;
г) вылов и переработка рыбы с использованием арендуемых рыбопромысловых судов.
5.Объектом налогообложения признаются:
а) доходы;
б) сумма прибыли, определяемая по данным 6ухгалтерского учета;
в) доходы, уменьшенные на величину расходов;
г) доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, по выбору налогоплательщика.
6.Расходы на приобретение основных средств, приобретенных в период применения ЕСХН, принимаются в момент ввода их в эксплуатацию в размере:
а) 30% стоимости основных средств;
б) 50% стоимости основных средств;
в) 100% стоимости основных средств;
г) равными долями в течение 5 лет.
7.Налоговым периодом признается:
а) месяц;
б) квартал;
в) год;
г) налоговый период устанавливается законодательными актами региональных органов власти.
8.Налогоплательщик имеет право уменьшить налоговую базу на убытки прошлых лет в размере:
а) на сумму убытков прошлых лет, но не более чем на 30%;
б) не имеет право уменьшать на сумму убытков прошлых лет;
в) имеет право уменьшить на всю сумму убытков прошлых лет;
г) имеет право уменьшить на сумму убытков прошлых лет, но не более чем на 50%.
9.Если по итогам налогового (отчетного) периода доля произведенной сельскохозяйственной продукции составила менее 70% от общей суммы доходов, то налогоплательщик:
а) не обязан производить перерасчет налоговых обязательств;
б) обязан произвести перерасчет налоговых обязательств, начиная с месяца в котором произошло нарушение ограничений по применению ЕСХН;
в) обязан произвести перерасчет налоговых обязательств, начиная с квартала в котором произошло нарушение ограничений по применению ЕСХН;
г) обязан произвести перерасчет налоговых обязательств за весь налоговый (отчетный) период.
10.При перерасчете налоговых обязательств налогоплательщик:
а) уплачивает пени и штрафы за несвоевременную уплату пересчитанных налогов;
б) уплачивает пени и штрафы за несвоевременную уплату пересчитанных налогов в половинном размере по отношению к общеустановленному порядку;
в) не уплачивает пени и штрафы за несвоевременную уплату пересчитанных налогов и авансовых платежей по ним;
г) порядок уплаты устанавливается законодательными актами субъектов РФ.
11.Налоговая декларация по итогам налогового периода представляется в налоговые органы:
а) не позднее 20 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
б) не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) не позднее 30 января года, следующего за истекшим налоговым периодом;
г) дата устанавливается законодательными актами региональных органов власти.