Тесты для контроля знаний по теме:

1.Налоговые агенты обязаны:

а) в течение отчетного периода письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог у налогоплательщика;

б) в течение одного месяца письменно сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме его задолженности;

в) в течение одного месяца, но не позднее отчетного периода, сообщать в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог у налогоплательщика и о сумме его задолженности.

2.Права налогоплательщиков обеспечиваются:

а) Налоговым Кодексом РФ и иными федеральными законами;

б) Налоговым кодексом РФ;

в) соответствующими обязанностями должностных лиц налоговых органов.

3. Налогоплательщики – организации и предприниматели - обязаны письменно сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счетов:

а) в двухнедельный срок; б) в пятидневный срок; в) в десятидневный срок.

4.Налоплательщики обязаны обеспечить сохранность данных бухгалтерского учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов:

а) в течение 5 лет; б) в течение 4-х лет; в) в течение 3-х календарных лет.

5.Налогоплательщики имеют право:

а) присутствовать при проведении налоговой проверки;

б) присутствовать при проведении камеральной проверки;

в) присутствовать при проведении выездной проверки.

6. Налогоплательщики:

а) обязаны использовать налоговые льготы при наличии оснований и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах;

б) имеют право использовать налоговые льготы при наличии основании и в порядке, установленном законодательством о налогах и сборах.

7. Налогоплательщики имеют право:

а) получать от налоговых органов письменные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах;

б) получать от налоговых органов письменные и устные разъяснения по вопросам применения законодательства о налогах и сборах.

8.Налогоплательщикам гарантируется:

а) административная защита их прав и законных интересов;

б) административная и судебная защита их прав законных интересов;

в) административная и судебная защита их законных интересов.

9.Организации являться одновременно налоговыми агентами и налогоплательщиками:

а) могут; б) не могут; в) могут в редких случаях.

10.Недоимка - это:

а) сумма налога, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

б) сумма налога или сбора, которая недоначислена и не уплачена в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

в) сумма налога или сбора, не уплаченная в установленный законодательством о налогах и сборах срок;

г) сумма налога или сбора, не уплаченная по окончании календарного года.

11.К формам налогового контроля не относится:

а) налоговая проверка;

б) получение объяснений налогоплательщиков, налоговых органов, плательщиков сборов;

в) осмотр и обследование помещений и территорий, используемых для извлечения доходов;

г) осмотр личных вещей налогоплательщика.

12. Куда подает заявление о постановке на учет организация?

а) в налоговый орган по месту нахождения;

б) в налоговый орган по месту нахождения организации, по месту нахождения обособленного подразделения, по месту нахождения имущества и транспортных средств;

в) в налоговый орган по месту нахождения обособленного подразделения, месту нахождения недвижимого имущества и транспортные средства.

13. Налоговый контроль – это:

а) меры государства по борьбе с коррупцией;

б) деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах;

в) деятельность налогоплательщиков и налоговых агентов по правильности заполнения налоговых деклараций;

г) деятельность государственных органов по обеспечению полноты сбора налогов в бюджет.

14.Соблюдать налоговую тайну – это право или обязанность налоговых органов?

а) право; б) право и обязанность; в) обязанность.

15.Что является характерной чертой налоговой ответственности?

а) основанием является виновно совершенное налоговое правонарушение;

б) субъектами налоговой ответственности выступают только организации;

в) налоговая ответственность заключается в применении административных санкций;

г) применение налоговых льгот.

16.Налоговые санкции выражаются в виде:

а) пеней и штрафов; б) штрафов и ареста;

в) только штрафов, г) нет правильного ответа.

17.Из приведенного перечня укажите права налогоплательщиков:

а) использовать налоговые льготы;

б) уплачивать законно установленные налоги;

в) представлять в налоговый орган в установленном порядке налоговые декларации;

г) представлять налоговым органам и их должностным лицам в установленных случаях документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов.

18.Основание налоговой ответственности является:

а) налоговая санкция;

б) налоговое правонарушение;

в) налоговая деликтоспособность;

г) наличие объекта налогообложения.

19.При наступлении административной ответственности применяются санкции в виде:

а) штрафов; б) ареста; в) лишения свободы, г) нет правильного ответа.

20.Налоговые органы имеют право взыскивать налоговые санкции:

а) в судебном порядке; б) в бесспорном порядке;

в) в административном порядке; г) нет правильного ответа.

21.В том случае, когда совершенное нарушение законодательства о налогах и сборах характеризуется повышенной общественной опасностью, наступает:

а) административная ответственность; б) уголовная ответственность;

в) налоговая ответственность; г) налоговая и уголовная ответственность.

22.Какой документ выделяется налоговым органом при постановке на учет?

а) справка о постановке на учет; б) свидетельство о постановке на учет;

в) карта постановки на учет; г) учетный лист о постановке на учет.

23.Участниками налогового контроля являются:

а) налоговые органы;

б) налоговые органы и органы государственных вне­бюджетных фондов;

в) налоговые органы, органы государственных вне­бюджетных фондов и таможенные органы;

г) налоговые органы, органы внутренних дел, Феде­ральное казначейство.

24.Налоговая декларация может быть представлена в нало­говый орган:

а) по почте;

б) лично налогоплательщиком;

в) по почте или лично налогоплательщиком либо через его представителя или передана по телекоммуникаци­онным каналам связи;

г) по почте или лично налогоплательщиком.

25.Физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с 16-летнего возраста;

б) 18-летнего возраста;

в) момента получения дохода;

г) момента начала предпринимательской деятельно­сти, носящей регулярный характер.

26.Камеральная проверка проводится по месту нахождения:

а) налоговых органов только на основе анализа пред­ставленных налоговых деклараций;

б) налоговых органов на основе налоговых деклара­ций и документов, представленных налогоплательщиком;

в) налогоплательщика только на основе анализа пред­ставленных налоговых деклараций и регистров бухгал­терского учета;

г) налоговых органов на основе налоговых деклара­ций и документов в присутствии налогоплательщика.

27.Выездные налоговые проверки могут проводиться в отно­шении:

а) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов

и налоговых агентов;

б) только организаций и индивидуальных предпри­нимателей;

в) всех налогоплательщиков и плательщиков сборов,

за исключением налоговых агентов;

г) всех налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, за исключением физических лиц.