Тема: Международные расчеты и их формы.

1. Понятие и сущность международных расчетов. Корреспондентские отношения между банками.

2. Технология банковского платежа. Банковский перевод

3. Аккредитивная форма расчетов.

4. Инкассовая форма расчетов.

1. Понятие и сущность международных расчетов.

Международные расчеты – это система организации и регулирования платежей по денежным требованиям и обязательствам, возникшим при осуществлении внешнеэкономической деятельности между предприятиями, гражданами различных стран.

В настоящее время используются следующие формы международных расчетов: аккредитив; инкассо; вексель; чек; банковский перевод; расчеты по открытому счету.

Международные расчеты регулируются национальными законодательными актами, а также международными банковскими правилами и обычаями. Так, например, на конференции в Женеве в 1930-31 годах были приняты вексельная и чековая конвенции.

Проверкой выполнения единообразного вексельного закона, а также унификацией вексельных расчетов занимается Комиссия по праву международной торговли ООН (ЮНИСТРАЛ).

Кроме того, Международная торговая палата разработала унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов, инкассо.

На выбор формы международных расчетов влияет ряд факторов: вид товара; наличие кредитного соглашения; платежеспособность и репутация контрагента; уровень спроса и предложения на данный товар.

Основой организации международных расчетов являются межбанковские корреспондентские отношения. Предметом корреспондентских отношений выступают отношения между двумя банками, связанными деловым партнерством.

Все банки, занятые обслуживанием международных расчетов во всех странах, связаны между собой корреспондентскими отношениями в единую всемирную сеть.

Под корреспондентскими отношениями в их современном выражении следует понимать отношения, опосредующие проведение между банками взаимных операций, которые они совершают по поручению своих клиентов и от своего имени.

Кредитные учреждения, установившие между собой корреспондентские отношения, называются корреспондентами.

Установление корреспондентских отношений между двумя банками предполагает заключение корреспондентского соглашения о способах взаимных расчетов.

Для осуществления операций по международным расчетам часто не требуется взаимного открытия счетов, и коммерческий банк имеет возможность устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками, предусматривая проведение расчетов через свой корреспондентский счет в другом уполномоченном банке, имеющем корреспондентский счет в иностранном банке (отношения типа "корреспондент без счета"). Минимальным требованием для установления такого рода корреспондентских отношений является обмен телеграфными ключами и образцами подписей уполномоченных лиц. Как правило, в этом случае требуются дополнительные гарантии; расчеты проводятся с использованием третьих банков, что ведет к задержкам в осуществлении платежей и увеличению комиссионных и почтово-телеграфных расходов.

2. Технология банковского платежа. Банковский перевод

Технология банковского платежа состоит из двух операций:

• посылки банку-корреспонденту сообщения (авизо) с поручением перевести деньги определенному лицу;

• окончательного расчета, заключающегося в фактическом переводе (трансферте) денег.

Окончательный расчет – это перемещение денежных средств со счета плательщика – импортера через счета банков-корреспондентов на счет получателя – экспортера, как правило, в безналичной форме – путем простых бухгалтерских записей. Деньги списываются (дебетуются) со счетов покупателя-плательщика и записываются (кредитуются) на счета продавца-получателя.

Существует два базовых варианта расчета:

• Рамбурсирование (компенсация): иностранный банк списывает по требованию фирмы-клиента с его счета сумму, необходимую для оплаты товаров российского экспортера и зачисляет эти деньги на лоро-счет российского банка, клиентом которого является российский экспортер. Затем иностранный банк отсылает российскому банку-корреспонденту сообщение (авизо) о том, что он уже компенсировал (рамбурсировал) ему необходимую сумму. Получив это сообщение, российский банк переводит соответствующую сумму в инвалюте на валютный счет экспортера.

• Дебетование: происходит в обратном порядке – в случае импорта товаров из США в РФ российский банк импортера отсылает американскому банку экспортера сообщение (авизо) с инструкцией списать (дебетовать) с его лоро-счета сумму стоимости импортных товаров. Предварительно он списывает соответствующую сумму со счета фирмы-импортера в России. Получив это авизо, американский банк начисляет полученную сумму на счет своего клиента – экспортера.

Авизо может направляться банку-корреспонденту с использованием авиапочты или в электронной форме (ранее – телеграфный перевод).