Основные классификации аккредитива:

1. По возможности изменения формы :

1. Безотзывный аккредитив – т. е. твердые обязательство банка не изменять и не онулировать его без согласия сторон;

2. Отзывный – приказодатель может отозвать аккредитив в любой момент.

2. По возможности подтверждения:

1. Подтвержденный – оплатат по аккредитиву подтверждена другим более крупным банком;

2. Неподтвержденный – такое подтверждение отсутствует.

3. По способу обеспечения:

1. Покрытый;

2. Непокрытый.

4. По возможности возобновления:

• револьверный аккредитив – данный вид открывается на часть стоимости контракта и после его полного использования возобновляектся;

5. По возможности использования другими бенефициарами:

• Переводные (трансферабельные) аккредитивы – данный вид аккредитива может переводиться не более 1 раза.

6. По возможности реализации аккредитива :

1. С платежом против документов;

2. Акцептные аккредитивы ( акцепт тратты) – бенефициар может потребовать акцепта тратты после выполнения условий аккредитива и возвращения тратты, которую от выставил на покупателя банком-эмитентом, при этом срок тратты, как правило составляет 60-180 дней;

3. Аккредитивы с отсрочкой платежа;

4. Аккредитивы с негоциацией (покупкой) документов – банк – эмитент гарантирует уплату при предоставлении правильных документов. Наиболее часто встречается разновидность аккредитива, допускающая свободную негоциацию, т.е. обращение к любому банку, желающему ее выполнить;

5. Аккредитив с использованием счета – проформы, т.е. гарантии продавца о совершении отгрузки. Отдельно оформляется гарантия банка – импортера о надлежащем выполнении всех условий. Оплата такого аккредитива будет производиться не против стандартного комплекта документов, удостоверяющих факт отгрузки, а против предварительно составленных документов о будущей отгрузке;

6. Аккредитив с “красной оговоркой” - аванс, который требует экспортер от банка, при этом выделяются 2 вида “красных оговорок”:

1. Чистое условие – аванс предоставляется против заявления бенефициара о необходимости средств в оплату за предотгрузку товара;

2. Документарное условие – аванс предоставляется против документов, например, складской расписки и т.д.;

7. Резервный аккредитив – специфичный вид аккредитива, который применяется в США, фактически же он заменяет банковскую гарантию. Посредством резервных аккредитивов могут быть гарантированы следующие платежи:

1. выплаты по векселям, подлежащим оплате по предъявлению;

2. погашение банковских кредитов;

3. оплата товарных поставок;

4. выполнение договоров подряда на выполнение работ или на оказание услуг;

8. Компенсационный аккредитив.

Основными недостатками аккредитивной формы расчетов является то, что данная форма является наиболее сложной и более дорогостоящей, т.к. банки за каждые операции (услуги) берут определенную плату, однако данная форма расчетов является также и наиболее надежной в отношении оплаты по сравнению с другими схемами международных расчетов.

3.Инкассовая форма расчетов.

Инкассо – банковская операция, посредством которой банк по поручению клиента получает платеж от импортера и зачисляет эти средства на счет экспортера.

В самом общем случае различают следующие виды инкассо:

1. чистое инкассо;

2. документарное инкассо, причем оно еще делится на:

1. инкассо финансовых и коммерческих документов;

2. инкассо только коммерческих документов.

Чистое инкассо – взыскание платежа по финансовым документам;

Финансовые документы – простые и переводные векселя, чеки, различного рода платежные расписки и другие документы, используемые для получения платежа деньгами.

Коммерческие документы – отгрузочные документы, счета, документы о праве собственности и т.д.

Документарное инкассо – операция, в которой банк действует в качестве посредника между продавцом и покупателем. Банк получает инкассо вместе с инструкциями и представляет документы, явяляющиеся доказательством фактической поставки товара покупателям в обмен на платеж, либо на акцепт векселя.

Стороны, участвующие в инкассо:

1. доверитель – лицо, которое поручает банку операцию по инкассированию;

2. банк – ремитент – тот банк, которому доверитель поручает выполнение инкассо;

3. инкассирующий банк – любой банк, который не является банком – ремитентом и участвующий в процессе обработки инкассового поручения;

4. представляющий банк – инкассирующий банк, делающий представление плательщику;

5. плательщик – импортер, который должен рассчитаться по контракту.

Схема расчетов по документарному инкассо:

1. заключение контракта между экспортером и импортером;

1а - отгрузка товаров;

2. инкассовое поручение и коммерческие документы поступают в банк – ремитент;

3. банк – ремитент высылает документы в представляющий банк;

4. представляющий банк уведомляет импортера о том, что документы поступили;

5. производится оплата;

6. банк импортера инкассирующий переводит деньги банку – ремитенту;

7. экспортер получает оплату.

1

Импортер – плательщик 1 а Экспортер – доверитель

5 2 7

4

Банк импортера инкассирующий Банк – ремитент

6

3

Банк импортера представляющий

Различают несколько видов инкассо:

1. Вручение документов против платежа – вручение будет осуществлено либо немедленно, либо по первому требованию, либо в момент поступления товаров.

2. Вручение документов против акцепта – документы передаются через тратту, либо выпиской простого векселя.

3. Вручение документов против письма о принятии обязательств – доверитель составляет текст документа и письмо подписывается импортером с обязательством уплатить определенную сумму.

4. Вручение документов против трастовой расписки.

5. Акцепт с вручением документов против платежа.